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吴老师您好，我想问下我们企业从银行贷款出来后借给另一家公司用于生产经营，现由于这家公司经营状况出现了点问题，造成当期不能按时偿还利息，经过协商后进行展期并需支付一定的罚息，我们公司收到这笔罚息后立即支付给银行，因对方公司要求我们开具罚息的发票，但我司针对这笔罚息并未收取任何费用，请问就这笔罚息我司可否开具差额发票?谢谢！
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2020-09-28
甲公司为一家化妆品生产企业，2020年3月因业务发展需要与工商银行借款 100元，期限半年，共计支付利息4万元；5月又向自己的供应商借款200 万元，期限年，年利率 10%，上述借款均用于经营周转，该企业无其他借款，根据企业所得君律制度的规定，该企业 2020 年可以在所得税前扣除的利息费用为( C）万元。
A. 8
B. 10
C. 12
D. 14
这道题年利率8%怎么算出来的
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2023-03-17
1、某企业为工业企业 , 2020年全年经营业务如下：
(1）取得不含税销售收入2 500 万元，销售成本1 343万元；取得国债利息收入10万元。
(2）发生销售费用 570 万元（其中广告费420万元），管理费用400万元（其中业务招待费15万元、企业开展研发活动实际发生研究开发费用 100万元），财务费用 60万元。
(3）缴纳税金 160 万元（其中增值税120 万元，税金及附加40万元）
(4）营业外收入70万元，营业外支出 50 万元（其中包含直接向某山区小学捐款 10 万元、支付税收滞纳金6万元）。
(5）计入成本、费用中的实发工资总额150 万元、拨缴职工工会经费3 万元、支出职工福利费25万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴）、职工教育经费4万元。
要求：根据上述资料（假设不考虑其他因素），计算(1）该企业2020年会计利润；
(2) 该企业2020年应纳税所得额；
(3）该企业2020年应缴纳的企业所得税税额。
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2023-11-22
请问老师原来预付款:28万，做的分录是:
借: 预付款——28万
贷: 银行存款—28万
1.现在在【 预付款 】中拿回一台车白色15万，分录怎么写？？
2.【预付款】 中支付了上级公司的发展基金5万，分录又怎么写？
3. 【预付款】中还有一【费用】开支已收到发票2万，分录又怎么写？
4. 余下【预付款】6万，另外【银行存款】又补9万，提了第2辆宗色的车【也就是说第2辆车又是15万】，分录又怎么写？
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2018-12-31
老师，我想请教您一下，研发增量奖补高新技术产品税金按完税证明上2021年1到12份应交税费的吗？我高新技术企业发展情况表填的税是已入库的税（2020年12月，2021年1到11月的），高新技术产品我填的是主营业务收入，高新技术产品税我要把纳税总额减其他业务的税吗？因其他业务的税增值税跟主营业务不好分，我把总的税减其他业务的印花税可以吗？
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2023-03-07
你好老师！请问一下我们是在四川成都成立的建筑公司，又在成都管辖的县成立了一个分公司，我们在税务局做了备案，根据新政策企业所得税由总公司缴纳，分公司不缴纳，这个需要填所得税汇算的那张总分支机构那张表吗，如果填写怎么填，关于这一块请问那个老师的所得税汇算课件有，我大概浏览了一两个老师的课件，感觉只听到有总分机构按50%分摊的那种
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2020-04-27
2019-06-21 15:12发布 216 次浏览
甲公司20X1年1月1日购入乙公司发行的债券确认为债权投资，债券面值100000元，票面利率6%，期限5年，实际支付银行存款91989元（其中包含可以抵扣的增值税进项税额100元）。该债券每半年付息一次，付息日为6月30日和12月31日，到期还本，利息调整摊销采用实际利率法，购入债券时的实际利率为8%。
试对以上业务进行处理（计算结果取整数）。
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2019-10-16
您好，请问老师我注册的是机械租赁有限公司，经营范围:建筑工程机械与设备经营租赁，环保工程施工，公共建筑装饰和装修，公路工程建筑，场地准备活动，普通货物道路运输，房屋拆除服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动)。现在在外地承接了一些公路附属工程，需要开具建筑服务，建筑劳务费之类的工程发票，可以吗？是不是超出范围了？
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2019-10-16
一般项目：企业管理咨询；科技中介服务；科普宣传服务；科技推广和应用服务；创业空间服务；人工智能双创服务平台；知识产权服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划；企业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
请问下，公司上面这些票开都一样吗？就是我们项目申报中介服务费，发票抵扣那个比较好啊
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2022-12-20
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，按照本年度实际发生额的75%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。这要是当年没有形成无形资产，以后年度形成了无形资产那这当年无形资产成本是按照什么记呢？
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2019-11-07
问题是这样的：公司是小规模纳税人，主营吊车租赁，但是用于出租的吊车都不在公司名下，也不在法人股东名下，现在做了一个融资租赁合同，把吊车先以融资租赁的形式租到公司用于出租（不然公司的主营业务没法开展），租赁合同约定两台设备的公允价值为108万，公司一共应支付租入费用140万，分10次支付，租期5年。那公司入固定资产要入多少呢？
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2018-09-04
老师，我公司的经营范围：工程和技术研究和试验发展;工业互联网数据服务;互联网安全服务;，网络技术服务;软件开发，软件销售，技术服务、技术开发，技术转让;工业工程设计服务，区域链技术相关软件和服务;物联网技术服务；数据处理服务；仪器仪表销售；电子产品销售；通讯设备制造；信息系统集成服务；机械设备租赁；计算机及通讯设备租赁。能开税率9%的安装费发票吗
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2022-05-17
公司采用计划成本计算
（1）7月16日，乙公司据与某钢铁公司购销合同规定，为购买B材料向该钢铁入司预付100 000元价款的60%，计60000元，已通过汇兑方式汇出。
（2）8月1日乙公司收到该钢铁公司发运来的B材料，已验收入库。取得的增值动专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额为13000元，所欠款项以银行存款付
该批材料的计划成本为95000元。
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2023-10-25
老师，我们公司是科技公司，公司营业执照经营范围：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;各类工程建设活动;建设工程设计。(市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动:房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包、各类工程建设活动。在电子税务局也做了工程服务（9%）税费种认定，请问老师，我们可以开工程款（9%）的发票吗？如果能开，会有风险吗？
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2024-03-28
为规范企业工资薪金支出税前扣除，强化个人所得税征管，经我局比对你单位2017年度个人工资薪金所得与2017年度企业所得税年报的工资费用数据，存在工资薪金支出比对差异税收风险，请你单位于2018年12月14日前开展自查工作，并将2017年度工资列支明细及自查报告报管理员，同时到办税大厅更正申报个人所得税或企业所得税年报
你好，这个是要怎么操作呢？
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2018-12-15
小规模物业公司。经营范围：物业管理服务，房屋租赁服务，保洁服务，商场管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。请问一下，如果商户在进行店铺转让时，按规定要到公司进行变更合同，同时公司也收取相应的变更合同办理服务费用200元并开收据给商户，请问一下，账务处理：借：库存现金200，贷：营业外收入200，对吗？再问一下，发票还要开吗？
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2018-02-01
2.中国公民李某是国内甲公司工程师。2019 年全年有关收支情况如下:
(1)每月工资、薪金收入10000元，甲公司代扣代缴社会保险费共840元，住房公积金960元。
(2)到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元。
(3)出版技术专著取得稿酬收入1500元，发生材料费支出4000元。
(4)到期国债利息收入886元。
已知:李某正在偿还首套住房贷款及利息:李某为独生女:李菜的独生子正在读高中，李某父母均已年过60岁;李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育费。
要求:计算李某2019年应缴纳个人所得税额。（将答案写在纸上拍照上传）
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2022-04-28
资料一：某事业单位2021年发生如下经济业务：
（1）外购一项无形资产，款项 75 000 元通过银行存款支付。
（2）申请取得一项无形资产，发生注册费 200 元，款项通过银行存款
支付。
（3）对一项行政管理部门使用的无形资产进行升级改造，扩展其功能，
发生相应的支 出 16 000 元，款项通过零余额账户用款额度支付。该项无形资产升级改造期间，无需暂停摊销。
（4）对一项业务部门使用的无形资产进行摊销，摊销金额为 46 800 元。相应的摊销费 用作为业务活动费用处理。
要求：根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录。
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2022-06-23
2.中国公民李某是国内甲公司工程师。假设2019年全年有关收支情况如下：
（1）每月工资、薪金收入10 000元，公司代扣代缴社会保险费共840元，住房公积金960元。
（2）到乙公司连续开展技术培训取得报酬3 800元。
（3）出版技术专著取得稿酬收入15 000元，发生材料费支出4 000元。
（4）到期国债利息收入886元。
已知：李某正在偿还首套住房贷款及利息；李某为独生女，其独生子正在读高中，李某父母均已年过60岁，李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育费。
要求：计算李某2019年应缴纳的个人所得税税额。
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2021-12-20
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
某外贸公司从日本进口高档化妆品1000套，根据海关核定的关税完税价格，每套的价格为95元，关税税率为50%，增值税税率为13%，消费税税率为15%。该外贸公司在当期纳税通关，验货入库后，应交税的关税为4750元，张增值税为1260元，消费税为1425元。出具涉税会计分录时，应当将上述三种税款分别记入税金及附加、应交增值税和消费税三个科目中。
拓展知识：由于税收制度不同，外贸公司在进口商品时，要根据不同的税种和税率正确的计算应缴的税款，以免耽误货物通关。
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2023-07-01
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