;)
二、国泰公司2020年有关资料如下:
(1) 2020 年会计利润总额3000万元。
(2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出38万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为28万元。
(3)“ 管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。
(4) “营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠300万元。
(5)企业 所得税适用的税率为25%。
[要求]计算国泰公司2020年度应纳所得税额(15 分)
1/631
2021-12-10
公司最近发展了一个新的业务，就是一个网络平台，会员可以在上面买东西，然后获得批发资质可以以成本价在平台上批发商品然后通过平台卖出去。整个过程公司的获利是出售会员的第一次买的商品，已经后续会员在平台上卖商品的平台服务费。所以，对于这种业务，有点不明白该怎么操作。以及这种业务牵涉的各项税费是怎样的
1/454
2019-04-02
老师，税控服务费抵减时，金额是填借：应交税金—增值税（减免税额）15.85 贷：管理费用-15.85还是金额填280
3/568
2020-04-06
销售部门的差旅费应计入管理费用，销售部门的招待费应该记入管理费用--业务招待费吗？
3/2280
2016-11-24
神州租车开的经营租赁*租车费和信息技术服务*用车平台服务费，可以计算进项税额抵扣吗？接上题，不能的话，是因为什么？开的项目不对吗？截图已付
1/2099
2019-12-30
请教一下大家，我们是服务平台，收取比例佣金，但客户的钱是先打到我们账户，等服务完成，我们再转给服务商，类似淘宝，这样客户进来的钱我可以做为代收金处理吗？怎么做会计分录，谢谢！
1/539
2019-12-20
以前年度税务局代开发票预缴税款1200元，我不做退税处理了，去税务局改了汇算清缴报表，调平了，但是我自己的帐上应缴税费贷方还挂着1200元，我需要调账吗？走什么科目调整
1/805
2018-10-11
由于材料供货方很多不具有开票资质，历年来累计了很多材料没有入账（对私付款），现在公司1月份突然开出的销售收入剧增，而账上材料却不够做成本，实际仓库材料有很多，如果做盘盈单冲减管理费用金额又太大怎么办？说明是无票购入，汇算清缴在2021年5月31日前调增处理？我该怎么办？吗？
1/659
2020-03-09
老师你好，物业公司需要开一张“楼顶防水和楼外落水管修复” 费用的发票，发票中“服务名称”那一栏代码应该选什么
1/1364
2019-11-28
老师，车间工人挂到劳务派遣公司，工资，保险由我们单位支付给劳务派遣公司，他们发给工人，但劳务派遣公司开票只开服务费（他们挣到的管理费），发给工人的工资，保险我们怎么做账？拿什么做账？
1/1018
2020-06-09
金税盘和报税盘共820元的账务处理：购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 借：管理费用 820 贷：银行存款/现金 820抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 820 贷：管理费用 820若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。服务费330元的账务处理：支付技术维护费时， 借：管理费用 330 贷：银行
2/711
2017-03-02
发票管理模块在哪里？电子税务局
2/4882
2021-07-13
管理费用与财务费用不是应该归为损益吗？
1/723
2019-03-11
请问外包服务公司在报税时应征代码选择咨询服务还是其他现代服务呢？
1/826
2019-04-16
请问老师，一般纳税人企业开具物业管理费发票，使用税率是多少?物业管理费属于生活服务吗？
2/1304
2020-12-21
老师：开的是住宿服务-管理费 属于生活服务吗 能疫情减免吗？
1/988
2020-02-26
老师，您好，我们公司属于商场租赁公司，公司跟城市综合管理局缴纳的停车位费应归集在管理费用，还是销售费用
1/585
2020-05-27
老师好，汇算清缴里期间费用明细表，社保费应该填入管理费用哪一项？
1/14882
2020-05-12
我们是监理公司属于服务业，我们跟园林局签订的监理合同，用缴纳印花税吗
1/838
2018-01-03
广州一家做ETC的企业。因目前有在外省有一个项目，因涉及到省外划帐的问题。需要到外省开立公司帐户。有关ETC车辆自动扣费到一个平台。平台再把钱打到我们开立的帐户上。我们再把钱打到物业那边。我们扮演的是一个中间的服务。请问我们该怎么做，谢谢！
2/1336
2017-01-04
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
