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甲企业是某市一家制造业企业，符合中小微企业条件，2022 年 1 月从乙企业购进一台生产设备，当月投入使用并取得增值税专用发票，单位价值 1440 万。企业在税收上享受税前扣除优惠政策，会计上采用直线法计提折旧， 折旧年限为 10 年，不考虑净残值。答：可以税前扣除的折旧金额=1440*50%=720 万 季度预缴纳税调减=720-24=696 万 按照税收一般规定计算的折旧金额=1440÷10÷12=12 万 享受加速政策优惠金额=720-12=708 万。老师，为什么税收规定计算的不是季度乘两个月啊
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2022-08-13
老师，研发加计扣除立项前的设备折旧，人工工资，社保可以加计扣除，时间点在老项目结束，新项目开始前
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2021-07-13
汇算清缴中固定资产无形资产中有个数是税收折旧额这个指什么，是税收允许的折旧总额还是允许的本年折旧额
1/805
2018-05-15
老师：所得税汇聚时发现一笔折旧未提，是否从下一年度计提？那么汇缴的数据本年折旧和累计折旧按照什么来填写？
1/508
2020-04-30
2020年计提累计折旧做成了，借：累计折旧 贷：固定资产。
请问年度汇缴清算表，累计折旧的账载金额是填0吗？进行调减处理？
1/693
2021-05-16
生产设备做账折旧三年，现在审计来说要折旧五年，这怎么更改，以前的折旧需要调整吗？可以不调整吗？可以不改五年吗？
1/693
2021-04-06
老师请问我公司5月份购买的固定资产，六月计提折旧，需要做在五月份的折旧表里面吗，以前月份有固定资产折旧
1/867
2019-06-12
19年计提设备折旧在管理费用里放着，共计四个月，现在想把折旧计入主营业务成本李，去年的折旧科目需要改账吗
1/894
2020-03-05
营业期现金净流量=税后营业利润+折旧
=（收入-营业成本）*（1-25%）+折旧
=(收入-付现成）*（1-25%）+折旧*25%
营业现金流，这样记忆对不对？
2/1459
2024-01-04
老师，您好，我看代账公司每个月都有做一笔结转折旧费用的分录，借营业外支出-折旧费 贷累计折旧，看不懂这是为什么
2/1051
2019-05-08
老师，现在固定资产不超过500万的可以一次性折旧抵扣企业所得税，那账务上也是做一次折旧嘛？还是也还是分次折旧
1/1994
2019-10-23
建筑公司公司购买了一部铲车，四万左右，这个折旧率折旧年限怎么算？如果不折旧，直接做成本分摊各个项目是否可以？
1/1498
2017-06-10
以前年度未入账的机器设备，今年要入账，可以从今年开始按照折旧年限计提折旧吗？是可以在税前抵扣的吗？折旧额
1/938
2020-07-28
请教老师，12月31日时固定资产存在减值损失，先计提减值再计提折旧？是计提完折旧后再算减值？还是只减值不折旧？
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2019-11-19
上月公司购入电子计算机5套, 每套8000元,预计净残值3%,计提本月固定资产折旧,折旧期限为三年。按直线法计提折旧
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2021-10-05
老师，请问汇算清缴时，年报中“资产折旧摊销情况及纳税调整明细表”中“累计折旧、摊销额”含当年的折旧额吗？请看图片
1/1404
2017-04-26
老师 固定资产表格的累计折旧总金额和账上不一致怎么调呢 账上累计折旧总金额大于固定资产累计折旧总金额
1/1314
2022-09-20
请教老师，按照图片一折旧分配表，各车间及部门的折旧又分为房屋与机械设备折旧，而我们计提的是每个车间和部门总计的折旧额，实际工作中需要写明每个折旧额的细项吗？笼统的计入会导致后期账目不明吗？
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2020-07-12
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，这三栏怎么填写呀？本年折旧又不能填负数
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2019-05-23
企业已有固定资产价值960万，已经计提折旧320万，其中上月已经提足折旧额仍继续使用的60万，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万，采用年限平均法计提折旧，月折旧率为1％，当月计提的折旧为多少？
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2019-05-14
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