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某企业为增值税一般纳税 人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。该企业发生经济交易如下:购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为30000元，增值税税额为3900元，款项以银行存款支付，材料已验收入库。销售产品一批，开具的普通发票上注明的货款(含税)为56500元，款项已存入银行。用银行存款缴纳增值税2600元。该企业应如何做账?
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2019-07-05
某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%，2020年10月发生以下业务
（1）销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入110万元。
（2）自农业生产者处购买一批农产品作为原料，取得的农产品销售发票注明的价款为20万元。
（3）销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2万元。
（4）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税13万元，支付不含税运输费用5万元，取得货运增值税专用发票注明进项税0.45万元。
（5）从小规模纳税人处购进一批材料，取得增值税专业发票，注明含税价款6万元，增值税征收率3%。
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算（1）（3）小题该企业销售环节的销项税额；
（2）计算（2）（4）（5）小题该企业当期准予抵扣的进项税额；
（3）计算该企业当期应纳的增值税。
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2023-10-14
某工业企业为增值税一般纳税企业，4月份购入A材料1000公斤，增值税专用发票上注明的买家价为5000元，增值税额为6500元，该此A材料在远输途中发生0.8%的合理损耗，实际验收入库992公斤，在入库前发生挑选整理费用200元，该批入库A材料的实际总成本为多少元
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2020-07-11
·甲企业2017年10月1日销售一批商品给乙企业，符合收入确认的条件，商
品售价200000元，增值税税率为13%，甲企业收到乙企业开出的带息商业
承兑汇票一张，期限为6个月，票面利率为6%。2018年4月1日，乙企业由
于资金周转苦难，暂时无力支付票款，经双方协商，乙企业重新签发6个月
的不带息商业汇票，确定债权债务关系。甲企业2018年10月1日收到款项。
·要求：根据以上经济业务，编制甲企业相关会计分录。
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2021-10-19
某企业预计全年需要现金8000元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的利息率为25％。要求：计算该企业的最佳现金余额。计算过程
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2023-03-20
某股份有限公司存货的期末计价采用成本与可变现净值就低法。该公司甲产品国市场价格下可能在在值。甲产品的资料如下甲产品账面价值5000万元,共有5000件其中,2000件已签订销售合同,合同售价(不含指值税)每件1.3万元,按合同价出售的部分估计发主销售费用及相关税费(不含增值税230万元;另3000件元销售合同,按市场一般稍售价格计算售价额(不含增值税为3000万元,估计销售费用及相关税费(不含增值税为70万元要求:根据以上资料确定该企业甲产品应确认的减值,并编制会计分录
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2020-07-07
江淮公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，销售单价均为不含增值税价格。江淮公司2020年10月发生如下业务:
(1)10月3日，向乙企业赊销A产品100件，单价为40000元，单位销售成本为
III 20 000 元。
(2)10月15日，向丙企业销售材料一批，价款为700000元，该材料发出成本为500000元。上月已经预收账款600000元。当日丙企业支付剩余货款。
(3)10月18日，丁企业要求退回本年9月25 日购买的 40 件B 产品。该产品销售单价为 40 000元，单位销售成本为20000元，其销售收入1600 000 元已确认入账，价款已于销售当日收取。经查明退货原因系发货错误，同意丁企业退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票，并于当日退回相关货款。
(4)10月20日，收到外单位租用本公司办公用房下一年度租金300 000元，款项已收存银行。
(5)10月31日，计算本月应交纳的城市维护建设税36 890 元，教育费附加 15 810元要求:根据上述业务编制相关的会计分录。
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2021-09-30
某有限责任公司是增值税一般纳税人增值税率16%,发生下列业务:
(1)公司进口原材料一批,海关核定的完税价格为40000元,海关征收的进口关税为10000元,增值税率16%原料已验收入库,货款已从银行支付。
(2)将某企业逾期未退还包装物押金4640元转作其他业务收入。
(3)收到乙企业投资的原材料,双方协议作价不含税60000元;该原材料的增值税率为16%,原材料已运到并验收入库。
(4)公司将B产品一批用于职工福利,按公司销售同类产品的价格计算,不含税价款为70000元。该批产品的成本为50000元,增值税率为16%。
(5)公司将A产品一批赠送给有关单位;该产品按市价计算,不含税价格为50000元,增值税率为16%,该批产品成本为40000元。
要求:编写上述业务的会计分录。
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2019-04-04
建材制造业增值税的增值税税负和企业所得税的税负是多少？
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2022-02-11
某零售企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，月含税销售额为29000元，则该企业当月增值税的计税销售额为
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2022-12-25
房地产企业收到预收款，这个月预缴增值税，增值税附加，还有土地增值税预缴，预缴企业所得税是不是放在7月?
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2020-06-05
21.某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%,2020年12月1日，该企业“原材料一甲材料”科目期初结存数量为2000千克单位成本为15元，未计提存货跌价准备，12月份有关发生原材料收发业务或事项如下:
(1)10日，购入甲材料2020千克,增值税专用发票上注明的价款为32320元，增值税税额为
4201.6元,销售方代垫运杂费2680元(不考虑增值税),运输过程中发生合理损耗20千克，材料已验收入库,款项尚未支付。
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2021-12-13
4. [不定项选择题]甲企业为增值税一般纳税人 ,适用的增值税税率为16%。2019年12月1日，该企业“原材料甲材料” 科目期初结存数是为2000千克,单位成本为15元，来计提存货跌价准备。12 月份发生有关原材料收发业务或事项如下:
(1)10日,购入甲材料2020千克，增值税专用发票上注明的价款为32320元
增值税税额为51712元,销售方代垫运杂费2680元(不考虑增值税) , 运输过程中
久伴你◆◇ヽ逍遥风ぁ 14:32:03
发生合理损耗20千克。
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2019-10-11
某企业为增值税一般纳税人,外购一批原材料,实际支付的价款为31000元,支付增值税为4030元,取得增值税专用发票,同时发生运杂费500元,合理损耗20元,入前的挑选整理费300元,货款已用转账支票支付。（合理损耗含在买价内）
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2021-12-20
25.某企业对一台生产设备进行更新改造，该设备原值为1000万元，已计提折旧500万元。更新改造过程中发生资本化支出600万元，被替换部件的账面原值为100万元，出售价款为2万元。则更新改造后设备的入账价值为()万元。
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2021-12-05
以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以投资企业取得投资时的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 这句话该如何理解
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2020-08-01
甲公司1月5日购入管理工具属于低值易耗品，价值6000，款项以银行存款支付，当日已验收入库，当月10日领用该批工具5月26日该批工具报废，残料回收入库，估价50，该企业增值税率16%，采用五五摊销法，这种题目要怎么做
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2019-06-20
某企业为增值税一般纳税人,外购一批原材料,实际支付的价款为31000元,支付增值税为4030元,取得增值税专用发票,同时发生运杂费500元,合理损耗20元,入前的挑选整理费300元,货款已用转账支票支付。（合理损耗含在买价内）
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2021-12-21
2019年8月，某企业初次购买数台增值税税控系统专用设备作为固定资产核算，增值税专用发票上注明价款2万元，增值税税额为0.26万元，价款和税款以银行存款支付。2020年11月支付当年技术维护费2.8万元。作相关分录
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2020-05-08
5、某交通运输企业为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2019年4月份,该交通运输企业
1)为乙公司提供职工境内运输服务,向乙公司收取含税价款159000元,其中增值税9000,全部款项已收妥入账。
2)交通运输企业以银行存款支付其他运输企业的运输费用共计127200元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额7200元。(1)确认运输服务收入
(2)支付其他运输企业的运输费用等
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2021-12-14
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