江淮公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，销售单价均为不含增值税价格。江淮公司2020年10月发生如下业务: (1)10月3日，向乙企业赊销A产品100件，单价为40000元，单位销售成本为 III 20 000 元。 (2)10月15日，向丙企业销售材料一批，价款为700000元，该材料发出成本为500000元。上月已经预收账款600000元。当日丙企业支付剩余货款。 (3)10月18日，丁企业要求退回本年9月25 日购买的 40 件B 产品。该产品销售单价为 40 000元，单位销售成本为20000元，其销售收入1600 000 元已确认入账，价款已于销售当日收取。经查明退货原因系发货错误，同意丁企业退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票，并于当日退回相关货款。 (4)10月20日，收到外单位租用本公司办公用房下一年度租金300 000元，款项已收存银行。 (5)10月31日，计算本月应交纳的城市维护建设税36 890 元，教育费附加 15 810元要求:根据上述业务编制相关的会计分录。

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:52

借主营业务成本2000000
贷库存商品2000000

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:54

2.借银行存款191000
预收账款600000
贷其他业务收入700000
应交税费～销项税91000

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:54

借其他业务成本500000
贷原材料500000

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:59

3借主营业务收入1600000
应交税费销项税208000
贷银行存款

暖暖老师 解答

2021-09-30 10:00

借库存商品800000 
贷主营业务成本800000

暖暖老师 解答

2021-09-30 10:01

4借预付账款300000
贷银行存款300000

暖暖老师 解答

2021-09-30 10:02

5.借税金及附加52700
贷应交税费～应交城建税36890
-应交教育费附加15810