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二.计算编表题
1•光明公司 2019 年末损益类账户的资料如下：
主营业务收入
800 000（贷方）
其他业务收入
主营业务成本
420 000（借方）
80 000 （贷方）
税金及附加
40 000 （借方）
其他业务成本
营业外收入
62 000 （借方）
56 000（贷方）
财务费用
74 000（借方）
投资收益
1120 000（贷方）
销售费用
30 000（借方）
营业外支出
34 000（借方）
管理费用
96 000（借方）
所得税费用
该企业所得税税率为 25%，本月无纳税调整事项。
要求：根据上达资料，编制光明公司 2019 年多步式利润表。
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2022-12-14
2021年报废固定资产，全年总金额是账面净值364510.78，清理收入291623.12，净损失72887.66，但是其中有两项资产是收入大于账面价值，最后净利得是35802.82计入营业外收入，其他资产净损失是108690.48计入营业外支出-非流动资产处置净损失，填资产损失税前扣除及纳税调整明细表是填全部净损失72887.66还是利润表里的非流动资产净损失108690.48？但是35802.82已经进营业外收入，计算所得税了呀，为什么还要减除后填净损失？
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2022-04-13
老师，我们单位承租个人的商品房办公，签订租赁合同。如果租赁合同中注明个人部分的税金（个税、印花税、增值税等）由企业承担，企业所得税前扣除问题（假定年租金45万，综合税额3万）：
1.税额加到房租中，发票代开金额48万，企业根据48万的发票入账。完税证明的3万多的税额归个人持有。
2.如果按真实的租金45万开票，3万的完税证明归个人负担。企业如果负担个人部分税金，不能入费用，要计入营业外支出。若计入费用，企业所得税要纳税调增。
求以上两种处理的完整会计分录，谢谢！
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2020-08-04
老师，学校全套账里面讲到学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，但是现在营改增，是不是需要交增值税呢，如何进行账务处理呢？
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2016-12-13
某公司准备进行一项投资，需投资固定资产资金 330000 元，使用寿命为 5 年，5 年后净 残值收入 30000 元。5 年中每年的营业收入为 200000 元，付现成本第一年为 60000 元，以 后随着设备陈旧，逐年增加修理费 20000 元，另需垫支营运资金 50000 元。公司适用的所得 税税率为 25%，资本成本为 10%。固定资产采用直线法计提折旧，折旧方法和预计净残值 与税法规定相同。
要求: (1)估算该投资项目各年现金净流量; (2)计算该投资方案的净现值; (3)根据投资方案的净现值进行决策。
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2023-12-29
关联性非经营资金占用的账务是怎么处理的？
违规对外担保对净利润有影响吗？
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2021-05-29
请问老师企业整体出租账务处理，这里的整体出租包括厂房、设备、执照、许可、银行账户、印鉴等全套，不同于会计准则中的经营租赁，是通过租赁方式取得对方经营权，实现所有权与经营权分离， 我们公司是承租方，应该怎么做账？以及税务上应该注意什么
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2022-08-01
2021年报废固定资产，全年总金额是账面净值364510.78，清理收入291623.12，净损失72887.66，但是其中有两项资产是收入大于账面价值，最后净利得是35802.82计入营业外收入，其他资产净损失是108690.48计入营业外支出-非流动资产处置净损失，填资产损失税前扣除及纳税调整明细表是填全部净损失72887.66还是利润表里的非流动资产净损失108690.48？但是35802.82已经进营业外收入，计算所得税了呀，为什么还要减除后填净损失？
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2023-03-21
固定资产报废进入其他业务收入，营业外收入，资产处置损益？要交增值税吗？
1/2325
2019-08-21
小规模企业，2021年开具普票45万以内，免的税金，企业所得税汇算清缴中的一般企业收入明细表里面的营业外收入中的（四）政府补助利得吗
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2022-05-16
老师，请教个填报季报的问题：假如：营业收入5万，营业外收入：3万（政府补助资金）营业成本3万，管理费用：4万（其中研发支出：3万（政府资金不能税前扣除），销售费用和财务费用：0.5万。那季报中营业收入：5万，营业成本：3万。利润总额是：营业收入：5 营业外收入：3万-营业成本3万-管理费用4万 研发支出3万-销售费用和财务费用0.5万=3.5万-不征税收入3万=实际利润0.5万。老师思路是这样吗
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2016-10-21
某企业2019年主营业务收入5000万元，主营业务成本2500万元，税金及附加500税务机关发现下列问题需要调整： (1)投资收益中，国债持有期间的利息收入20万元，公司债券利息收入30万元，投资于非上市公司，取得按权益法确认的投资收益40万元; (2)销售费用中，当年发生的广告费为500万元，发生的宣传费为300万元; (3)管理费用中60万元为业务招待费支出; (4)计入成本费用的工资总额为600万元，企业当年福利费实际支出为104万元，当年列支补充养老保险40万元; (5)营业外支出中，30万元为因迟延交货按购销合同约定支付的违约金，40万元为固定资产减值准备，10万元为直接捐款，10万元为消防部门在防火检查中的罚款，10万元为补缴上年的所得税款; (6)当年购买安全生产专用设备，投资额为100万元。 要求：计算该企业当年应缴纳的企业所得税。
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2021-11-26
请问老师，如果在合同中规定由购买方承担税点？
2/1023
2019-08-28
为什么净经营资产增加等于经营营运资本增加+净经营性长期资产增加？经营营运资本不是等于流动资产-流动负债吗，一个是净经营性长期资产，流动负债是负债相关的，不应该是流动资产加经营性长期资产吗，怎么还跟负债扯上了？
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2021-09-10
营业外收入和支出影响企业所得税吗
1/4655
2017-10-02
营业执照上的物资供销的经营范围包括哪些？
1/5496
2021-11-09
老师，事业单位固定资产丢失，找不到赔偿人，直接计入营业外支出可以吗？可是待处理财产损益又是负数怎么办？
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2017-12-11
我们是小规模纳税人，建筑装饰行业，外地经营，预缴税可以按合同总额全部先预缴，然后再每月按进度开发票吗？
1/687
2020-11-11
以融资为主营业务的企业，从银行贷款出来再把款项融给需要的第三方企业，这一整套业务怎么做账
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2019-02-17
2024年7月，国务院办公厅向各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构转发中国证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委发布的文件是
A《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》
B《做好资本市场财务造假防治工作的意见》
C《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》
D《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》
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2024-11-19
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