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要求：1、分析案例中的负债在确认期间每年的账面价值与计税基础，从中分析得出每年增加的暂时性差异。
2、假设每年会计利润总额均为1000万元，那么每年的应纳税所得额为多少？
【案例】某企业于2019年12月份，收到预售商品房款2000万元，因不符合收入确认条件，将其作为预收账款核算。而税法规定，该预收账款应计入取得的当期应纳税所得额，计算缴纳所得额（即取得当年就要作为应税收计税，未来期间再将该收入给予抵扣）。
2020年1月份，对预售商品开具销售发票，确认收入。
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2021-04-20
当月计提的增值税，正好是小月要交的增值税吗？会不会有差额
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2018-08-10
增值税的计算小数位有差异怎么办
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2017-09-22
根据《财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74号)规定，
这个政策是说建筑行异地预缴附加税不在本机构所在地体现(而是根据实际缴纳增值税直接计提缴纳本期申报附加税）那一般纳税人实际缴纳增值税=销项-进项-预缴增值税吗
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2019-11-12
老师，十月底开了一张发票，对方刚收到发现金额有点误差要求重开，我十一月已抄税，申报也报了，现在我该怎么操作
1/492
2018-11-02
GF公司2020年5月期初资产负债表显示资产总额2000万元，债权人权益总额800万元，所有者权益总额1200万元，本期发生经济业务如下：
（1）以银行存款支付下半年报刊杂志费5 000元。
（2）从银行借入短期借款40万元。
（3）买入需安装设备一台价值30万元，以银行存款支付款项。
（4）购入A材料，货到入库，货款5万未付,
（5）Y公司欲购买本公司价值2万元的商品，收到预付的1万元货款，存入银行。
（6）收到M公司投资价值20万元的设备一台。
（7）根据合同将从C公司借入的100万元的长期借款转为实收资本。
（8）收回客户W前欠购货款3万元，存入银行。
（9）将资本公积20万元转化为实收资本。
（10）经理出差预借差旅费1万元，以现金支付。
要求：①逐项分析说明经济业务发生对会计要素的影响并计算月末资产总额、负债总额和所有者权益总额。
②编制各项经济业务的会计分录。
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2021-12-09
GF公司2020年5月期初资产负债表显示资产总额2000万元，债权人权益总额800万元，所有者权益总额1200万元，本期发生经济业务如下：
（1）以银行存款支付下半年报刊杂志费5 000元。
（2）从银行借入短期借款40万元。
（3）买入需安装设备一台价值30万元，以银行存款支付款项。
（4）购入A材料，货到入库，货款5万未付,
（5）Y公司欲购买本公司价值2万元的商品，收到预付的1万元货款，存入银行。
（6）收到M公司投资价值20万元的设备一台。
（7）根据合同将从C公司借入的100万元的长期借款转为实收资本。
（8）收回客户W前欠购货款3万元，存入银行。
（9）将资本公积20万元转化为实收资本。
（10）经理出差预借差旅费1万元，以现金支付。
要求：①逐项分析说明经济业务发生对会计要素的影响并计算月末资产总额、负债总额和所有者权益总额。
②编制各项经济业务的会计分录。
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2021-12-11
甲公司有一运输商品的货车（销售部门使用），其原值为80000元，预计总行驶里程为600000公里，预计净残值率为5%。2月累计行驶了5000公里，请您代会计计算2月折旧额及填写记账凭证（工作量法） 折旧额是633.5 分录怎么做呀
1/1134
2017-04-28
A公司自行建造的一条生产线在2019年年末投入使用，2020年开始计提折旧。该生产线成本为1540万元，预计使用5年，预计净残值40万元。在采用年数总和法计提折旧的情况下，2021年该设备应计提折金额为________万元。
1/1128
2021-09-26
老师您好 个体工商户6月份在外地预缴了税款，现在申报7-9月份的增值税时，预缴的税款电子税务局不自动显示需要自己填写，但是申报时一窗式比对提示预缴税款比对不通过 这种情况怎么处理 可以继续申报吗？
1/953
2021-10-03
老师，UK在另一台设备上登录后修复数据后，只能看到发票统计总数，查询不到具体开发票的页面吗？
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2023-02-24
老师，请问个税具体应该怎么计算？比如说应发工资是8960，奖金5000，五险一金2197.77，那总共要交个税是多少？
1/666
2019-07-02
请问计算总体错报上限时为什么用保证系数增量乘以推断错报而不是保证系数乘以推断错报？
1/1150
2022-05-11
老师，12月计提了大概员工年终奖总额，但是具体的还没出来，没有申报个税，可以2月份再申报吗？
1/1243
2021-01-18
老师，12月计提了大概员工年终奖总额，但是具体的还没出来，没有申报个税，可以2月份再申报吗？
1/394
2021-01-18
某企业有一固定资产，该固定资产原值为200000元，预计使用年限为3年，预计净残值为6000元
要求：
（1）计算采用直线法（平均年限法）计算每个月的折旧额
（2）计算采用年数总和法计提折旧时各年的折旧率和折旧额。
老师这个我不大会
1/2743
2020-06-08
公司二季度有盈利，根据利润预交了所得税，财务报表是不是把预交的所得税填到31所得税费用这栏，净利润32栏是用利润总额30-31栏吗？ 还有这预交的所得税会计分录是怎么样的，需要先计提吗？麻烦指导下！
1/478
2017-09-26
中级会计实务大题的时候，比如预付账款某固定资产，某某固定资产，、分开做分录还是吧两个固定资产预付账款合计金额写到一起，答案有的是分开有的是写一块总预付款，考试答案过程中怎么样才算正确的呢
1/1146
2019-04-24
我想请教下，季度预缴企业所得税是不是一般都按利润总额*25%预缴暂不调整，现在公司算出来的一季度所得税很大，会计账上3月已经计提了这个数，有什么办法做节税么？
1/927
2020-04-15
你好，纳税申报有误，纳税当年累计比当月累计还要少，怎么改过来？
1/257
2019-09-19
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