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老师 ，小规模纳税人 开了 专用发票，借 银行存款，贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税，，，然后 缴纳税的时候 借：应交税费-应交增值税，借 应交税费-应交城市维护费，贷 ：库存现金 ，这样分录 城市维护费是 负数 ，是不是 分录错了 还是
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2021-05-29
老师，上个月发票开多了把押金也开出来了，这个月红冲了又开了一个正确的，该怎么做账呀？上个月做账是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
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2021-07-27
你好老师，我们是小规模，季度没达到30万收入不缴纳增值税，那么如果本季度只有20万收入，是当期做借：银行存款 20万 贷： 主营业务收入 194176.76 应交税费-应交增值税 5825.24 那么这部分不用交的税是转营业外收入吧,借：应交税费-未交增值税 5825.24 贷：营业外收入 5825.24 是这样吗？
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2020-12-09
老师，我们是建筑安装企业，进项税额转出入成本，分录和金额这样对吗？
借：主营业务成本 350
待：应交税费-应交增值税-进项税额转出 350
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2021-05-11
老师，这个会计分录代表什么？
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
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2021-03-08
老师，我司开具一张服务费普通发票合计4800元，银行收款，这个分录借：银行存款4800 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 贷方金额怎么填写呢？
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2022-07-14
采购一起货物
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
老师，借方是写库存商品还是主营业务成本呢？
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2022-06-23
老师小规模季度销售不超过45万免增值税，月度做分录的是时候是 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：银行存款吗？每个季度做做一笔借：应交税费-应交增值税 贷营业外收入吗？这个结转每个月需要做吗？
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2021-05-09
如果这是个小规模，我是销售方，是不是贷方不用写应交税费-应交增值税啊
直接借：银行存款，贷：主营业务收入9600
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2021-09-22
老师你好，
我是小规模纳税人，按照现行政策季度销售额不超45万就不用交税，比如我一季度收取本季度收入440,,000元；税款13,333.32元.预收了二季度20,000元（切已开发票），税款600元。分录如下：
借：银行存款 483,933.32，元
贷：应付款-李友20,000元元
主营业务收入 440,000元
应交税费--应交增值税-销项税13,933.32元
那么我四月份报税时，是否还享受免税政策？不交税。
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2021-06-05
老师 我们是一般纳税人 我付款 发票没到 我借应付账款 贷银行存款 发票到了我就借主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款 是这样吗
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2021-08-03
如果小规模开了3000的发票 是：借：应付账款 3000 贷主营业务收入3000 还是借：应付账款3000 贷主营业务收入 2970.3 应交税费应交增值税29.7
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2024-10-12
老师，公司出租商铺（公司主营）一次性收商户半年租金，如2023年12月的租金到2024年5月的租金，1000元/月*6个月=6000元，应该怎么做帐呢？如果按5%税率，第一种分录 借：银行存款6000 贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税47.62，预收帐款5000，第二种分录借银行存款6000贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税285.71，预收帐款4761.91，第三种分录借银行存款6000，贷主营业务收入5714.29，应交税费-应交增值税285.71，哪种分录正确呢？开票分6个月开还是一次性开完5714.29+285.71？
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2023-12-18
老师 公司是做自助售卖商品的 零售 上月确认收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税-应交销项税
这个月 设备发生故障会有退款 这笔退款是不是可以
借：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税-应交销项税
贷：银行存款
这样做可以
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2021-05-19
老师，你好，下面是一个餐饮酒店成本会计写的一张会计凭证上的会计分录，我看不懂，可以给我解释一下吗，如下：
一行 食品核销 借：应付账款-某某公司 10094
二行 食品核销 贷：银行存款-某某银行 10094
三行 食品核销进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1161.24
四行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-中餐厅食品成本 -355.60
五行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-西餐厅食品成本 -805.64
一、二行能看明白，但完全不理解三到五行的分录，思路是什么
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2021-03-17
给经销商的陈列费用用货物抵的会计分录？
请问这样做对不
借：销售费用-陈列费
贷：应付账款-某超市
用货物冲抵时
借：应付账款-某超市
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
另外，双方是否需要互开发票？
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2020-12-13
公账上收到一笔钱，没有开票，做账的时候是不是按有票的做 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
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2021-03-08
老师。销售货物款项已经收到了。发票未开。纳税义务已经发生。借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 。等我再开出去发票的时候怎么做
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2021-09-24
利润表中营业收入为零的情况下，营业成本为负数-386。调查该金额之后，该金额科目为应交税费-应交增值税-进项税费。并结转为4月损益-386，科目为主营业务成本。在四月没有出现退货换货的情况。我遇到的问题是不知道这个-386出现在应交税费的科目里意味着什么，请问您的意见
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2022-06-06
借：主营业务收入 （10×2.5）25
应交税费——应交增值税（销项税额） 3.25
贷：应付票据 28.25这笔分录，不明白销项借方为什么是减少应交税费，进项在借方不也表明减少应交税费吗
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2022-02-21
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