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老师，如果2019年计提了一笔费用，2020年5月份之前发票来了，但是这笔钱目前不想支付也可以记到2019年的费用里吧？汇算清缴前不支付，不需要纳税调增吧？账务处理怎么处理
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2020-04-16
你好 老师 想请教您一个基础问题 我们公司刚做了汇算清缴，但去年底时已经支付和暂未支付的账款，预提（暂估）的成本费用，一直没有收回发票，直到汇算前也没有收到，我们在做汇算时已经做了纳税调增，我知道汇算时是调表不调账，但是那主要是针对已经支付暂未收到发票的情况，对于未支付的款项，也不需要调账吗？假如涉及到专票抵扣的话 账务该怎么处理，或者将来对方把票拿来了，账务该怎么处理呢，请教老师，谢谢！
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2020-05-20
老师 预付账款要不回发票 借预付账款 贷 银行存款 要不回发票 汇算清缴做纳税调增 然后这笔 借预付账款 贷 银行存款 还需要做结转吗
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2024-05-16
19年成立的公司，设备已经投入使用，没有取得发票，那这个月已经产生费用，现在先入账，在19年汇算清缴前取得发票，就不用纳税调增了吧？
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2019-03-16
公司购买旧的固定资产 按照14年累计折旧 但是在填写企业汇算清缴的时候 税法规定是按照20年计提折旧 产生了纳税调增 这个问题怎么处理
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2022-04-25
12月暂估库存商品，暂估多了一点，21年5月汇算清缴之前不一定能都收到发票，就导致暂估的库存商品可能纳税调增，同时我们有研发项目经费可以在汇算清缴之前加计扣除，那么加计扣除可以抵扣暂估商品调增的企业所得稅吗？
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2021-01-19
老师，2020年企业汇算清缴，未发的2020年12月份工资，年终奖金，在汇算清缴前发放，那这部分费用，是不用纳税调整吗？
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2021-03-17
老师如果20年成本发票20万未取得 当时已经纳税调整减少20万 但是在26年才取得 就是超过5年的这种情况 不允许扣除的 怎么处理 ？
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2024-05-26
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，今年5月份把这两笔地租退回去。那我2023年的企税汇算清缴要做纳税调减吗？还是可以把他算在2024年的销售退回这样？
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2024-05-28
暂估成本的，2019年的暂估成本，今年一直没效益，成本没开回来。2019年汇算清缴的时候，没有做纳税调整，现在年底了，计划把暂估的那部分成本给冲减了。可不可以？
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2020-12-24
老师，如果纳税调整，是汇算清缴的时候调，还是税局会上门查账，公司要怎样做才能撤销投诉
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2022-03-01
公司调整年金基数规则，导致要在这个月补缴之前月份年金，个人缴纳年金部分超上线 是否要扣税
1/1092
2022-10-21
权益法核算确认投资收益，可以纳税调减吗？
1/1391
2022-07-28
请教老师，现在发现2022年10-12月因为没有收到钱而未确认的收入，可以不调整账务，直接在汇算清缴中做纳税调整嘛？
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2023-04-10
老师，请教您，有一家公司查实到2016年2017年2019年这3年分别有成本发票（普票）出现发票失控问题，现在要纳税调整，应该如何写分录，分录写在哪一年？
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2021-09-13
老师，列入“销售费用”的折旧额低于税法允许扣除的金额，应纳税调减，应该怎么理解？我有点反应不过来
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2023-07-26
老师你好，我有一笔分录错了，2020年12月份的个税多缴纳2.81，该怎么调账呢，分录怎么做呀？
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2021-09-15
老师，您好
关于股权激励计划，需要经过等待期才可以行权的，实际行权时，会计上的处理，等待期未确认完的成本费用，在行权当年确认，
这部分在纳税调整的时候，须要怎么调整呢
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2025-05-14
你好老师，请问计提折旧的年限高于税法规定的就不用作纳税调减吗
1/838
2023-01-27
会计实际工作中，有没有把固定资产一次性折旧完，然后也不需要纳税调整的呢
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2022-12-22
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