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某市一居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同-一型号的空调。上年度实现销售收入7000万元,与收入相配比的销售成本4200万元,缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元,发生销售费用800万元,管理费用950万元(其中含业务招待费80万元),财务费用300万元。12月18日购进符合规定的安全生产专用设备,取得普通发票注明价款24万元,当月投入使用。根据上述资料计算该企业,上年度应缴纳企业所得税额
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2020-06-22
同一种产品,公司的入库单和供应商送货单的品名不一致或者型号/品名不一致,但确实是同种产品,这样会在税务上产生风险吗
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2018-07-31
一般纳税人.就是我的公司帐户之前一月的时候收入一笔海外客户转账,但是我的代理记账的会计员不知道这笔账,也没有进行申报什么的,现在这笔款一直处于未处理状态,我这边是想要做出口退税,但是这比收入我都还没有交税,我想知道怎么处理?我公司属于生产型企业
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2022-05-13
现在农机具生产企业的税率是多少?
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2017-12-23
老师,生产企业存货扣税比在什么范围内属于正常
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2019-06-07
老师您好!我想听听房地产的税务处理,如何预交增值税,土地增值税,所得税。
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2019-05-26
我要新办一个吊车租赁的个人独资企业,哪个增值税企业类型是什么,经营类别填什么
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2021-12-09
根据车间生产的不同型号的产品进行分类的生产成本如何计算,只是初级理论水平,在现在的工作中遇到这个问题不知道如何动手
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2021-01-26
我是生产型企业,生产珍珠岩,不知道怎么分配费用,分配用哪种方法,成本有原材料和制造费用和人工费,有三种产品,具体怎么分配
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2019-12-13
1.A企业为生产型出口企业,该产品的征税率为13%, 退税率为9%。2019年10月有关资料如下: • (1)2019年10月初的上期未抵扣完的进项税额为 7 000元。 • (2)购进原材料取得增值税专用发票上注明价款 2 000 000元,税款260 000元,款项已经支付,货物 已经入库。 • (3)支付运费21 800元(含税价),并取得增值税 专用发票。 • (4)内销一批产品,不含税销售额为1 000 000元。 款项已经收到。 • (5)报关出口一批产品,离岸价为100 000美元(假 定汇率为1:6.5),款项尚未收到。 • 要求计算:(1)A企业2019年10月份增值
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2020-06-21
某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下: (1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元; (2)向本市某大型家电市场发售A型号洗衣机100台,出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大,按合同约定给予了5%的商业折扣,折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人; (3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元,专用发票暂未认证; (4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台合同约定本月收款一半,但款项至月末尚未收到;
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2022-04-04
按现行增值税制度规定,企业实际转让金融商品,月末,如产生转让收益,则按应纳税额,借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如产生损失,则可结转下月抵扣税额,借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”等科目。 问:老师,这是一个题目的解析,产生收益,投资收益不是借加贷减吗?应是贷投资收益,怎么是借投资收益,我的理解哪里出问题了??
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2019-11-29
.某电冰箱生产企业为一般纳税人◇2019年12月发生下列业务: (1)以物易物,将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批◇双方开发票;(2)销售200立升冰箱1000台,发票注明每台不含税价格1000元; (3)支付电费,取得增值税发票,税款2550元; (4)支付水费,取得增值税发票◇税款 120元; ◇5)销售生产下脚料一批◇收取现金2260元。 要求计算2019年12月应纳增值税(假定购进货物的发票当月已经认证
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2023-11-25
某化妆品生产厂(为增值税一般纳税人),本月销售高档化妆品取得不含税销售额600000元,另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业,生产成本总计为100000元,无市场售价可供参考,该高档化妆品适用消费税税率为15%,成本利润率为5%, 要求:请计算本月的应纳增值税销项税额和消费税
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2019-11-06
为什么固定资产不能加增值税?入账价值
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2018-12-03
请对长江公司2019年12月发生的销售业务编制会计分录: 长江公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: 1、8日,按合同向顺发公司发出A产品1000件, 单价300元, 货款300 000元,增值税税率13%,增值税额39 000元,价税合计339 000元,开出增值税专用发票,收到顺发公司开来的转账支票送存银行。 2、10日,按合同向开源公司发出B产品2000件,单价120元,增值税率13%,货款240 000元,增值税额31200元,价税合计271200元。开出增值税专用发票,产品已托运,江淮公司向银行办妥托收手续。 3、15日,根据销货合同预收元通公司购货款300000元。货款已存入银行. 4、承上题,18日,向元通公司发出A产品1500件,单位售价300元,货款450 000元,增值税率13%,增值税额58500元,价税合计508500元, 开出增值税专用发票。 5、承上题,长江公司20日收到元通公司余款209500元。 6、20日,向佳美公司销售一批不需用的丁 材料500千克,单价40元,价款共计20 000元,增值税2600元,开出增值税专用发票
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2023-01-10
有生产型出口企业资质,当月发生一笔销售收入开票,问这个销售收入要按正常内销收入做凭证吗?
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2019-09-27
您好老师 报汇算清缴时资产减值损失有数 是已经发生减值损失的数 应收帐款已经做了核销处理 提交时提示资产减值损失有金额 资产减值准备金为0 需核实 这个已经发生的减值损失是可以税前扣除的吧 还需要调增吗 还是直接提交就可以了
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2024-05-13
某生产企业为增值税小规模纳税人,2017年3月对部分资产盘点后进行处理:销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得含税收入82400元;销售使用过的小汽车1辆,取得含税收入72100元。已知纳税人未放弃减税优惠,该企业上述业务应缴纳增值税()元。
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2019-11-12
老师,请问一下,增值税电子专用发票里的目录设置里,导入文件目录,导入哪类型的文件
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2022-08-16
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