;)
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年度至2021年度发生有关业务资料如下：
（1）2019年1月1日，甲公司从银行取得借款500万元，期限为1年。合同年利率为6%，到期一次还本付息。所借款项已存入银行。
（2）2019年1月1日，采用出包方式建造该生产线，支付工程款500万元。
（3）2019年6月1日，获得非关联方捐赠168万元，款项已存入银行。当日支付生产线工程余款288.74万元。购建该生产线取得增值税专用发票注明的价款698万元，增值税税额90.74万元。
第（3）问中 支付工程余款的分录为什么这样的呢
借：在建工程 198
应交税费-应交增值税（进）90.74
贷：银行存款 288.74
3/16480
2020-04-20
金属矿非金属矿采选产品最新的增值税率是多少
1/499
2015-11-10
老师，我们公司将租来的房产对外转租，收取109万元租金并开具了增值税发票，是否需要按照12%缴纳房产税？
6/120
2023-01-11
房产税和土地增值税的缴纳是不是比一般税款的计算复杂些，我记得在财务公司没有看到过要缴纳房产税和土地增值税的时候啊
1/538
2020-09-30
请问您一下，无偿使用的房产在有偿转租给别人，也开了增值税发票，请问一下，这个甲公司是按原值来计算缴纳房产税呢？还是按照转租的这个价格来计算缴纳房产税！
2/675
2022-01-12
老师，公司名下的住宅要不要每月交房产税和土地增值税，还有，如果出售要交那一些税
2/546
2021-07-22
老师您好，我司把房产委托甲公司经营并收取租金，因经营不善，甲公司付不起租金，我司起诉了甲公司并打赢了官司，法院判决甲公司支付我司租金、但是甲公司无可执行资产、没有支付租金，我司这块怎么缴纳增值税、房产税等税费？
6/664
2023-07-28
根据车间生产的不同型号的产品进行分类的生产成本如何计算，只是初级理论水平，在现在的工作中遇到这个问题不知道如何动手
1/443
2021-01-26
我是生产型企业，生产珍珠岩，不知道怎么分配费用，分配用哪种方法，成本有原材料和制造费用和人工费，有三种产品，具体怎么分配
1/1389
2019-12-13
某化妆品生产厂（为增值税一般纳税人），本月销售高档化妆品取得不含税销售额600000元，另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，该高档化妆品适用消费税税率为15％，成本利润率为5％，
要求：请计算本月的应纳增值税销项税额和消费税
2/4935
2019-11-06
老师，自产应税产品连续加工非应税产品，为啥不交增值税
1/1643
2021-09-28
请问老师该条生产线在更换重要部件后，重新达到预定使用状态时的入账价值怎么是143.2万元？
答案解析2021年6月30日，更新改造前的生产线的账面价值=200-200×2/5-（200-200×2/5）×2/5=72（万元），该条生产线在更换重要部件后，重新达到预定使用状态时的入账价值=72-[80-80×2/5-（80-80×2/5）×2/5]+100=143.2（万元）。
前面计算到72万那里，我看懂了，但是后面用72万-替换下来的折旧没有看到，我想问为什么不是用替换下来的80万去减呢？
1/5046
2020-02-14
公司是生产预支水泥板的，也包安装。行业增值税税负和所得税税负是多少啊？如果没达到税负会有税务风险吗？
1/738
2017-08-11
小太阳电器厂为增值税小规模纳税人，主要从事小家电的生产和销售，该公司 2021 年5月发生以下经营业务： (1）从一般纳税人处购入一批材料用于生产，取得增值税专用发票，注明价款 5000元， 增值税款 650 元，另支付运费，取得增值税专用发票，注明运费 300元，税款27元。 (2）委托外贸企业进口一批材料，关税完税价格 20000元，关税税率 6%，材料己验收 入库。 (3）销售自产产品 100 件，开具普通发票，含税售价为 20600 元。
5、销售自产产品300件给某一 般纳税人，应对方要求，开具增值税专用发票，标明价款160000元，增值税税款1800元。
6，将使用过的批包装物出售，取得含税收入2472元，开具普通发票。
7、将使用过的一台设备出售， 原价4000元，含税售价1545元，开具普通发票。
要求：
((计算当月小大阳电器厂应纳的进口增值税额；
(2)计算当月小大阳电器厂应纳增值税稅额；
(3)为小大阳电器厂填写纳税申报表，进行申报纳税。
1/377
2022-10-12
您好老师 报汇算清缴时资产减值损失有数 是已经发生减值损失的数 应收帐款已经做了核销处理 提交时提示资产减值损失有金额 资产减值准备金为0 需核实 这个已经发生的减值损失是可以税前扣除的吧 还需要调增吗 还是直接提交就可以了
3/120
2024-05-13
老师您好，3个老板租的场地，生产砂石料，税务方面甲方负责，我们只负责自己生产销售，我们购进石头生产成不同型号的石子，沙子，也没有确定的方法计量一吨石块能生产出多少石子，沙子，关于出库，入库，库存商品，我如何做账呢？？
1/1029
2019-09-05
生产大豆制品及豆油生产企业怎么纳税
1/743
2018-11-16
生产企业的税负大概是多少
1/834
2017-10-05
某公司为增值税一般纳税人，2021年10月，该公司发生以下经济业务：外购原材料一批，货款已付并已验收入库，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为210万元。外购机器设备一套，从供货方取得增值税专用发票上注明的增值税税额为5万元，货款已付并已验收入库（注：固定资产可全额扣除）。销售产品一批，取得含税销售收入5198万元。 该公司月初增值税进项税额余额为68万元，计算该公司10月份应纳增值税税额。
1/1902
2021-12-06
为什么固定资产不能加增值税？入账价值
1/2093
2018-12-03
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
