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某生产企业为增值税小规模纳税人，2017年3月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得含税收入82400元；销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入72100元。已知纳税人未放弃减税优惠，该企业上述业务应缴纳增值税（）元。
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2019-11-12
老师好！我单位是有出口业务的生产型企业，这个月内销不含税收入175万，出口131万，进项160万，请问这个月申报之后要交税吗？
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2021-06-02
我是生产型企业，出口业务，国外客户不要发票，我是必须开呢，还是在纳税申报的时候按照未开票收入申报？ 如果客户发票不要了，我办理出口退税申请的时候没有发票可以吗
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2020-03-03
老师你好。我公司是生产型企业，2022年8月有小规模转为了一般纳税人，但当时出口退税备案方式没有变更，2024年5月份才变更为免抵退，这期间有几笔出口业务，现在在录入出口退税信息时系统出现出口日期在出口退税备案变更之前的警告性信息，我想请问这几笔出口业务是否可以享受免抵退政策
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2024-05-20
金属矿非金属矿采选产品最新的增值税率是多少
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2015-11-10
老师，我们公司将租来的房产对外转租，收取109万元租金并开具了增值税发票，是否需要按照12%缴纳房产税？
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2023-01-11
房产税和土地增值税的缴纳是不是比一般税款的计算复杂些，我记得在财务公司没有看到过要缴纳房产税和土地增值税的时候啊
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2020-09-30
老师，公司名下的住宅要不要每月交房产税和土地增值税，还有，如果出售要交那一些税
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2021-07-22
老师您好，我司把房产委托甲公司经营并收取租金，因经营不善，甲公司付不起租金，我司起诉了甲公司并打赢了官司，法院判决甲公司支付我司租金、但是甲公司无可执行资产、没有支付租金，我司这块怎么缴纳增值税、房产税等税费？
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2023-07-28
请问您一下，无偿使用的房产在有偿转租给别人，也开了增值税发票，请问一下，这个甲公司是按原值来计算缴纳房产税呢？还是按照转租的这个价格来计算缴纳房产税！
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2022-01-12
想请教一下，我们是软件开发企业是否符合“生产、生活服务业”可以抵扣增值税的范围内的企业，如果可以，抵扣的增值税包括取得资产和接收劳务时，是不是我可以理解为，
1.比如一般纳税人企业购买笔记本等用于生产的取得专票，比如：笔记本5000元，如果其中增值税为500元，那么抵扣550元增值税，另一个场景是如果用于生产取得加油的专票由于不是资产所以无法加计扣除对吧？
2.一般纳税人企业如果项目外包取得专票是否可以加计扣除
3.一般纳税人企业如果从别的企业外包人员，取得专票是否可以加计扣除
4.同理如果是小规模企业，不存在抵扣增值税，也就是不存在这个了吧？
还有一个问题，就是抵扣增值税，风险大吗？会不会带来税务上更严格的的麻烦？
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2022-02-24
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事洗衣机的生产和销售业务。2021年9月有关经营情况如下：
（1）购进一批生产用零部件，取得增值税专用发票注明税额130000元。
（2）购进一批生产工具，取得增值税专用发票注明税额10000元；因管理不善，该批工具当月全部被盗。
（3）向银行支付贷款利息，取得增值税普通发票注明税额20000元。
（4）发生与生产经营有关的住宿服务，取得增值税专用发票注明税额6000元；购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的铁路车票，票价共计500元；取得公路客票，票面金额共计220元，其中有20元的客票没有注明员工身份信息。
已知：增值税税率为13%；铁路旅客运输服务按9%计算进项税额；公路旅客运输服务按3%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵
要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析作答下
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2021-12-29
销售过程的业务核算练习题
宏鑫工程2018年7月发生以下经济业务
1、3日，销售给五环工厂甲产品100件，单价400元，增值税税率17%，款项已收存银行。
2、5日，用银行存款支付产品广告费1000元，增值税税率6%。
3、8日，销售给光明工厂乙产品200件，单价300元，增值税税额10200元，款项未收。
4、10日，销售给东风工厂A材料500千克，单价80元，增值税税额6800元，款项已收存银行。
5、15日，收到光明工厂前欠的乙产品货款70200元，已存入银行。
6、31日，结转本月销售甲产品100件的生产成本20000元，销售乙产品200件的生产成本30000元。
7、31日，结转本月销售A材料采购成本11700元。
8、31日，按本月应交的增值税10000元的7%和3%，分别计算本月应缴纳的城建税和教育费附加。
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2020-04-26
增值税练习(二)
1、某生产企业为一般纳税人，2022年10发生如下的业务；
(1)4日，销售产品一批，取得不含税的收入为300000元，并给对方开具了增值税专用发票；
(2)8日，零售产品一批，取得收入为169500元；
(3)10日，将新研制的产品一批用作职工的福利发放(已知市场上无同类产品销售)，已知该批产品的成本为30000元，税务机关核定的利润为18%；
(4)12日，购进一批生产用的材料，已取得对方开来的增值税专用发票，发票是注明的买价为260000元；同时支付了该批材料的运输费用10000元，并取得由运输公司开来的运输业增值税专用发票；
(5)14日，因需求向农户购买农产品一批，买价为50000元；
要求：计算该企业本月的销项税额、可以抵扣的进项税额和应缴纳的增值税。
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2023-12-31
甲果汁生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月从农民手中收购带果用于生产果汁
收购凭证上注买价为30万元,另委托某运输企业将苹果运回企业所在地,支付不含税运
费1万元,取得值税专用发票。计算:该果汁生产企业2019年5月可以抵扣的进项税额
为多少万元?
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2019-11-14
老师，自产应税产品连续加工非应税产品，为啥不交增值税
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2021-09-28
为什么固定资产不能加增值税？入账价值
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2018-12-03
房地产企业销售已完工未进行土增清算的房产，现不用预交增值税了，本月抵减后也不用交增值税，土地增值税预征为（预收款-应预交的增值税）*预征率。如果本月收款50万元，应预征的士地增值税为（50万-0）*0.015的结果吗？谢谢！
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2023-03-15
老师，您好，一个小型的生产研发型企业，也有软件的研发销售，享受软件的即征即退，那么研发费用可以加计50%扣除吗？
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2018-12-20
你好老师，我公司是生产型进出口企业，我公司需购入机器设备一台，价值40万，但我公司出口货物60万人民币，那我认证的机器设备发票可以退税吗？
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2017-10-31
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