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老师，应缴纳增值税月末怎么结转，我们是销项大于进项，我写了借记应缴税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记：应交税费-未交增值税，但是余额表里还是有销项和进项余额
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2018-01-04
财政部、税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》。《公告》明确，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策，碳酸锂产品怎么计算
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2023-03-24
财政部、税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》。《公告》明确，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策，碳酸锂产品怎么计算
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2022-01-01
老师张某持有的增值税普通发票注明的增值税税额，可以作为土增扣除项目吗
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2022-04-13
某企业2010年4月购入生产用设备一台，价款34000元，增值税6460元，包装费1075元，立即投入安装。安装中领用工程物资2000元；领用生产用料实际成本500元；领用自产库存商品实际成本1800元，安装完毕，交付车间使用。企业适用增值税率为13％。
要求：
（1）计算安装完毕投入使用固定资产成本（不考虑所得税费用）；
（2）假设该设备预计使用四年，预计净残值为2000元，分别采用平
均年限法，双倍余额递减法和年数总和法计算2011年折旧额。
（3）编制相应会计分录。
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2021-11-11
某企业2010年4月购入生产用设备一台，价款34000元，增值税6460元，包装费1075元，立即投入安装。安装中领用工程物资2000元；领用生产用料实际成本500元；领用自产库存商品实际成本1800元，安装完毕，交付车间使用。企业适用增值税率为13％。
要求：
（1）计算安装完毕投入使用固定资产成本（不考虑所得税费用）；
（2）假设该设备预计使用四年，预计净残值为2000元，分别采用平
均年限法，双倍余额递减法和年数总和法计算2011年折旧额。
（3）编制相应会计分录。
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2021-11-27
基本生产车间月初在用固定资产账面原值为503500元，当月增加固定资产价值32200元；机修车间月初在用固定资产账面原值39800元，当月减少固定资产6500元；运输车间月初在用固定资产账面原值35300元，当月增加固定资产价值11200元；企业管理部门月初在用固定资产账面原值13200元，当月未发生增减变化。月折旧率为2.0% 会计分录中 借方辅助生产成本—机修车间应该是如何计算？
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2024-01-01
年末结转增值税，销项2635.77大于进项2556.51，但还有个税控盘的减免税款160，最后未交增值税余额就在借方了，但是它的借方应该表示多交的增值税，现在却只是留抵啊，所以麻烦看下分录是不是错了，不应该这样结转？
借：应交税费——应交增值税——销项税额 2635.77
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 2556.51
应交税费——应交增值税——转出未交增值税79.26
然后
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 79.26
应交税费——未交增值税 80.74
贷：应交税费——应交增值税——减免税款 160
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2021-04-13
宏达工厂某台设备原值20万，预计清理费用5 000元，预计残值11000元，预计使用5年，试分别用平均年限法、双倍余额递减法和年数总和法计算年折旧率和年折旧额。
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2020-06-17
甲公司为增值税一般纳税人，2020年11月份甲公司当月增值税销项税额合计40万元，增值税进项税额转出合计为15万元，增值税进项税额合计为3万元，已交税金1.5万元，则月末该做出的账务处理
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2022-01-14
某企业一般纳税人于2020年3月16日购入一项专利权增值税专用发票上注明款项240万元和增值税税额14.4万元，按10年的预计使用说明采用直线法摊销，该专利权2020年应摊销的金额为多少万元？
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2022-02-12
交通充值的定额发票还可以报销么
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2017-09-04
固定资产入账价值是不含税金额吗？
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2019-12-09
6%的发票税额能进固定资产原值吗？
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2021-10-14
（固定资产账面价值210）2021年12月31日设备安装完成，预计可使用5年，采取双倍余额递减法折旧，2022年12月19日报废。问报废时的会计分录
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2023-05-18
老师个体工商户查询是定期定额的，是不是只需要将核定销售额填到15栏就行啊？但是上期会计报税，增值税报表11栏也填了数（季度没超过30万），系统带出来也不用缴税！这样也可以？
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2022-04-16
下列关于增值税的说法中，正确的有（ ）。 A.小规模纳税人同样享有进项税额的抵扣权 B.企业购进的货物管理不善发生损失时，其进项税额应作转出处理 C.如果是自然灾害造成的损失，进项税额不需转出 D.企业购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本
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2017-02-06
甲企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生经济业务如下： （1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.26万元； （2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税13万元； （3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元； （4）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元； （5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元； （6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的不含税买价为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）。
已知：该企业取得增值税专用发票均符合规定，并已认证；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额
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2019-12-26
某企业增值税一般纳税人，2021 年 10 月发生经济业务如下：
（1）购入一批原材料，取得增值税专业发票注明的金额为 50 万元，增值税为 6.5 万元，支
付运费，取得增值税普通发票注明的金额是 2 万元，增值税为 0.18 万元。
（2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为 100万元，增值税
为13 万元。
（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额 6 万元，增值税为 0.78 万元，
(4)销售产品一批，取得不含税销售额 200 万元，另外收取包装物租金 1.13 万元。
（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为 7.91 万元，旧产品作价 2 万元。
(6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为 8 万元。(购进工具的
进项税额已抵扣）
已知，该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定，购进和销售产品适用的增值税税率为
13%，计算该企业当月应纳的增值税税额是多少。
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2022-06-14
购买农产品可以抵扣的进项税额的计算，开具增值税专用发票的，按照增值税专用发票的金额乘以扣除率计算，进项税额是增值税专用发票上的税额和扣除率计算出来的进项税额之和吗？
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2019-07-22
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