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根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
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月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
1/1869
2019-07-12
一般纳税人和小规模纳税人地税要交的税是不是一样的？或者地税交税跟行业有没有关系？地税要缴哪些税？按什么征缴，比例是多少？
1/677
2017-01-13
老师你好，关于留底税额我能不能这样做分录 借 应交税费～应交增值税（销） 应交税费～应交增值税（留底税额） 贷 应交税费～应交增值税（进）
1/619
2020-01-04
你好，税务事项通知书中的个人所得税税率和国家个人所得税法的税率表中的税率。我交个人所得税按照哪个税率报？我是合伙企业
1/703
2020-02-27
我是一般纳税人增值税免税对方一般纳税人不免税他欠我130万的票是含税价130万还是不含税价130万，我入成本单价假如是40（含税）？
1/208
2022-11-21
老师所得税税负是已交所得税/本年不含税收入，但小微企业已交所得税已享受了减免税收优惠，应如何计算小微企业所得税税负呢
3/752
2020-05-13
一般纳税人，别人设备想挂靠我们单位，一般有收入需要交增值税，附加税，印花税，城建税，所得税还需要交什么税，总的税率大概是多少
1/589
2019-10-30
生产企业本月外销88万，征税率13%退税率13%，内销186万（不含税），销项税额24.2万，进项税额19.1万，本月免抵税额，应交税增值税分别是多少？
1/748
2020-06-30
本期一般计税税额金额1000元，简易计税税额50元，一般计税进项税额2000元。
我们可以加计抵扣5%，那怎么算留底税额，和加计留底税额
6/776
2023-01-28
月末结转税费的时候结转的是增值税进项税 还是结转的增值税销-进在结转应该税费-未交增值税。还是增值税销结转 增值税进结转
1/2037
2017-07-26
小规模纳税人，国税季报，地税的印花税要按本月开票的未税金额去申报吗？？？
1/733
2017-05-05
请问纳税总额中的印花税是看管理费用的印花税还是应交税费的印花税
1/317
2019-02-26
出口增值税免税，是不是只能开增值税普通发票，发票的税率和税额都不填？
5/747
2017-05-25
老师，这道题的计税价格=关税完税价格十关税十消费税，能具体列式分析吗
2/73
2022-04-07
以下可以计入成本的税是（ ）
A、土地使用税 B、车船税 C、教育附加税 D、房产税
1/635
2019-12-10
小规模增值税结转，是不是借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-已交增值税
！！
1/567
2018-12-20
工商年报中数据 纳税总额是指所缴增值税，地税，所得税对吗？还包括个税吗？
1/709
2018-06-11
老师小规模纳税人，踢税分录可不可以做成应交税费，应交增值税，销项税额
5/768
2020-04-12
老师附加税是增值税乘于税率吗还是加上营业税，一般企业都有营业税吗
1/547
2019-11-07
月末结转未抵扣的税金：借：应交税金-进项税额转出，借应交税金-进项税正确？
1/709
2020-01-04
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