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个税算综合所得的时候，工资薪金，劳务报酬，特许权使用费，稿酬所得 这4项要全部加起来，才是收入总额，用这个去减后面要扣的费用？
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2022-08-04
比如今年4月购入固定资产，会计上5000元，残值200元，分2年提折旧。税法上：一次全扣。那么4月会计上不提，税法上全扣除。4月分录是：DR：递延所得税资产 5000*25%，CR：所得税费用 5000*25% ， 5月：DR：所得税费用 4800*25% CR：递延所得税负债 4800*25%，是这样吗？
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2017-04-07
去年多计了一笔费用，今年汇算清缴前发现，所以所得税做了纳税调增，同时在今年账上红冲该笔费用。那今年的利润就多了这笔金额，但是这笔金额已经交过所得税了。怎么处理才能对应减少今年所得税？
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2023-11-14
请教老师，我们这个季度为了不交企业所得税预提一部分服务费，请问分录是借营业费用-服务费，贷：应付账款-某个单位吗
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2016-07-05
老师，企业10月份成立，10月筹办期，管理费用-开办费3万，11月营业亏损1万，12月营业亏损1万，但12月收到创业创新奖励10万，公司符合小微企业，可以享受双重优惠，那第四季度的企业所得税是不是缴纳5万*10%=5000
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2016-01-11
这个月公司暂估5万费用是借管理费用－暂估5万贷应付帐款，等发票到时用红字做一笔相同科目冲了这样做对吗？季度报企业所得税时，营业收入累计金额是49000元，我是否可以先暂估4万费用
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2020-04-14
老师，我现在报汇算清缴，帐上工资3600，实际发工资87000，2019年一季度交企业所得税29元，管理费用160000，现在不想出现退税，这账该怎么调？
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2020-04-28
我们是软件企业，请问研发费用的加计扣除企业所得税，是我们发生了研发费用就可以享受优惠，还是需要达到什么其他的资质要求？
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2021-09-08
老师，两个问题，一，制造费用有很多种，比如水费电费其他材料和房租等，比如总金额是十万，我是一个个结转到生产成本还是结转总金额？二，普票餐饮费公司名称开票的可以抵扣企业所得税吗？谢谢
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2019-08-15
请问，我今年做2020年所得税汇算清缴的时候，发现2019年所得税汇算清缴之前填的数据有问题，。2019年汇算清缴广告费支出数据真实的是0，但是之前的会计填错了，把所有销售全部填到广告费调整并且结转到2020年汇算清缴时抵扣，这次费用大概10万，我该怎么呢
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2021-05-10
在建工程”账户核算过程中，通过设计案例用数字说明利息资本化和借款发生的利息直接计入财务费用两种做法对企业所得税的影响有何不同？
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2023-06-10
#提问#物业公司，收入为物业费，没有折旧，没有成本结转，只发生管理费用。想请问老师在申报企业所得税时，营定成本一栏可以填写实际发生的管理费用吗？
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2020-07-09
老师好！购买固定资产时（2000元以内）直接做了借方管理费用，那我在报企业所得税时“资产加速折旧、摊销...”这一行还需要填“A201020 加速折旧优惠明细表”吗？
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2021-10-11
我们是监理公司，主要成本就是人员工资，2019年的工资，都是计入管理费用---职工薪酬，请问现在填报企业所得税，这笔费用应该填写在哪一项。谢谢
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2020-04-28
所得税年报职工薪酬有一部分计入研发费用，那填职工薪酬的时候要剔除这一块吗？
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2022-03-23
你好，研发费用加计扣除是汇算清缴的时候提现，那平时怎么填报企业所得税？假如平时正常申报交税，那年末汇算清缴是不是还得退税？
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2020-01-10
公司是研发公司，期末研发支出都转入管理费用，那所得税季报成本怎么填？
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2017-04-07
老师，总公司在深圳，2020年盈利，但有研发费用加计扣除，汇算清缴完是不用交税的。这样还需要分配给分公司所得税吗？
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2021-04-20
以前计入管理费用的转固定资产了，需要补交所得税吗
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2024-12-28
房交会发生的展览费用是放在展览费上，还是放广宣费上?所得税汇算清缴没有展览费这一项。
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2020-03-17
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