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借；利润分配-未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 应交税费-企业所得税有余额怎么处理
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2021-11-29
个人所得税经营所得的应税项是利润所得还是总收入所得
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2019-10-19
我们公司每个月都免征增值税，那么老师免征的部分134元是把它填在不征税收入和税基减免应纳税所得额里面吗
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2018-01-15
1、某大学老师 2022年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入8800元；
（2） 担任兼职律师取得收入30000元；
（3） 取得稿酬收入为18000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入620000元。该套住房购进时的原价为
480000元，转让时支付有关税费 15000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为12000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）该老师综合所得应纳税是（）元。
（2）该老师转让住房应纳个人所得税为（）元。
（3）该老师2022年应纳的个人所得税合计是（）元。
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2023-12-19
老师，企业所得税，上年亏损-69万，是不是今年企业所得税弥补上年亏损，企业所得税实际缴纳金额是0元
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2020-07-15
甲公司20×6年12月15日购入B公司股票，划分为交易性金融资产，实际支付价款200000元（假定未发生交易费用）；20×6年12月31日，该股票的公允价值为230000元，甲公司20×6年的税前会计利润为400000元，所得税率为25%
交易性金融资产账面价值，计税基础，应纳税所得额，递延所得税负债，所得税费用及相关分录
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2021-10-20
12月份月末是不是应该计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费～应交所得税
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2019-01-10
4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元，从 A 国分公司取得税前收益 200 万元，已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元，已缴 纳 28 万元企业所得税。
要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元)
【请写好计算过程，谢谢！】
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2020-06-30
老师：你好！请教一下，一般纳税人季度申报所得税时，是按利润表里季度利润总额乘以税率预缴所得税。年度汇清缴时，按税前不允扣项调整后的利润总额乘以税率得本年应纳所得税减去前几个季度预缴所得税。多退少补。（暂时不考虑递延所得税的影响的情况下）老师年度汇算所得税与季度之前是这样计算的吗？
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2019-06-20
非营利组织计提企业所得税的分录怎么做，计提企业所得税会影响利润吧，因为利润总额是根据业务活动表的净资产变动额的数来填的，那怎么确定应纳企业所得税呢。
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2019-07-15
企业所得税汇算清缴时，提示106000中第11行2列（为本年度当年境内所得额，）应等于100000第19行纳税调整后所得减第20行所得减免的值，请调整，两个数值就差一分钱怎么调整？
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2020-05-26
所得税 已缴纳所得税 大于预缴
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2019-07-09
小规模纳税人企业 里的 小微企业季报增值税，如果未达到应纳税所得额，计算出来的增值税是贷：计入营业外收入吗？
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2022-01-24
老师，关于六税两费的减免，通知说小规模纳税人、小微企业、个体工商户享受六税两费减半征收，请问：
①是不是只要符合小规模纳税人、小微企业、个体工商户其中一个条件，都可以无条件享受六税两费减半征收政策
②如果一个小规模纳税人或个体工商户应纳税所得额超过了300万，虽然不再是小微企业，根据通知，是不是继续可以享受六税两费减半征收政策
谢谢
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2023-12-29
利润总额700万，期初递延所得税资产35万，期末递延所得税资产20万，期初递延所得税负债15，期末递延所得税负债25万，求应交所得税，分录怎么写？
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2020-07-10
某居民企业2021年度会计利润总额为1000万元。当年取得国债利息收入25万元。无其他调整事项。当年企业所得税应纳税所得是 多少万？
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2022-01-18
请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛？我们公司名下有多个分支机构 ，目前分支机构的营业情况是独立核算自负盈亏的，但考虑到资产全在总公司折旧总公司并无收入，收入全在分公司的情况就导致了企业所得税应纳税额比较高 因为折旧不能放在分公司折，资产属于总公司的，面临这种情况，请问有老师知道怎么样在合理合法的情况下将税赋降到最低？如果要合并报表是否要取消分支机构设立分公司，账务处理的话总公司要如何处理？总分机构在同一市区不同县市
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2024-03-27
老师好！小型微利企业所得税都有优惠政策，利润表的所得税与实际缴纳的所得税差额如何处理？谢谢
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2022-04-16
早上好，年度所得税申报表中，"应纳所得额计算"一栏中的纳税调增金额可以自己自动加下去？加下去之后可以不做账务处理？我看到有份报表，本来利润是负数，但因为所得税要交销额的千份之二左右 ，直接在报表里面填纳税增加额
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2017-03-11
老师这道题中，税率的选择有点儿弄不明白。第一、当期应交所得税的税率用2017年会计期间的15%，不用2018年的25%，是这样理解吗？第二、递延所得税当期发生额时，为什么期初的余额不要这换算成25%的税率去减呢，如递延所得税资产期初余额用15/15%*25%=25，发生额=200*25%-25呢？
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2022-02-17
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