小规模纳税人企业 里的 小微企业季报增值税,如果未达到应纳税所得额,计算出来的增值税是贷:计入营业外收入吗?
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2022-01-24
老师,关于六税两费的减免,通知说小规模纳税人、小微企业、个体工商户享受六税两费减半征收,请问: ①是不是只要符合小规模纳税人、小微企业、个体工商户其中一个条件,都可以无条件享受六税两费减半征收政策 ②如果一个小规模纳税人或个体工商户应纳税所得额超过了300万,虽然不再是小微企业,根据通知,是不是继续可以享受六税两费减半征收政策 谢谢
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2023-12-29
递延所得税,是确认预计负债以后就确认递延所得税吗? 如果预计负债确认100,当期所得税费用就要减少25(这个确认的前提,是不是当期的所得税应纳税额必须调增?) 如果当期每个季度都对净利润做了相应的调增和调减,是不是汇算清缴就不需要调了?
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2022-05-26
老师:你好!请教一下,一般纳税人季度申报所得税时,是按利润表里季度利润总额乘以税率预缴所得税。年度汇清缴时,按税前不允扣项调整后的利润总额乘以税率得本年应纳所得税减去前几个季度预缴所得税。多退少补。(暂时不考虑递延所得税的影响的情况下)老师年度汇算所得税与季度之前是这样计算的吗?
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2019-06-20
老师好!小型微利企业所得税都有优惠政策,利润表的所得税与实际缴纳的所得税差额如何处理?谢谢
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2022-04-16
请问公司处于筹建期 年度纳税申报表中 利润总额为负数,纳税调整增加额=-利润总额 应纳税所得额为0 这样是正确的吗 ?? 是因为在筹建期 利润总额为负数 所以要进行纳税调增吗??
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2020-11-09
你好,我是个体户定期定额的,在核定清册中月应纳税经营所得额为25000是什么意思。另外月应纳税额750是什么意思?
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2019-07-18
所得税 已缴纳所得税 大于预缴
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2019-07-09
累计收入74721.6+8月收入11000-累计减除数40000-累计专项扣除(社保1-7月2132.16 累计专项扣除1000)3450.52*10%-速算扣除数2520-累计已缴纳税额1138.94=468.17,我算8月的个人所得税,这样对吗?
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2020-08-14
某居民企业2021年度会计利润总额为1000万元。当年取得国债利息收入25万元。无其他调整事项。当年企业所得税应纳税所得是 多少万?
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2022-01-18
请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛?我们公司名下有多个分支机构 ,目前分支机构的营业情况是独立核算自负盈亏的,但考虑到资产全在总公司折旧总公司并无收入,收入全在分公司的情况就导致了企业所得税应纳税额比较高 因为折旧不能放在分公司折,资产属于总公司的,面临这种情况,请问有老师知道怎么样在合理合法的情况下将税赋降到最低?如果要合并报表是否要取消分支机构设立分公司,账务处理的话总公司要如何处理?总分机构在同一市区不同县市
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2024-03-27
公司应缴纳的所得税怎么做分录?
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2021-06-18
年底奖金应如何缴纳个人所得税?
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2019-01-29
小规模纳税人,4-6月利润总额122114.13元,所得税怎么计算?应该交多少钱
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2021-06-26
累计预扣预缴应纳税所得额公式中减去的累计免税收入是什么啊
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2019-01-17
一般纳税人有什么优惠政策??年所得税额50万以下享受所得税15%的减免吗?
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2018-05-10
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定:企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 我公司符合上述要求,需要向税务局备案什么资料?
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2024-04-26
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定:企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 我公司符合上述要求,需要向税务局备案什么资料?
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2024-04-26
15年计提了所得税,借:所得税 72 贷:应交税费:72结转所得税: 借:本年利润72 贷:所得税72结转本年利润:借:利润分配-未分配利润72 贷:本年利润 72今年缴纳所得税12 借:应交税费12 贷:银行存款12多计提的怎么冲回?是不是利润也要相应的冲? 能不能写个带金额的分录?
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2017-01-16
老师,企业所得税,上年亏损-69万,是不是今年企业所得税弥补上年亏损,企业所得税实际缴纳金额是0元
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2020-07-15