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12月份月末是不是应该计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费～应交所得税
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2019-01-10
你好，个体户应纳税经营额是68000，我一季度开普票超多少要交个人所得税?
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2021-09-07
中国公民李某2020年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入7500元；
（2）取得兼职收入25000元；
（3）取得稿酬收入为20000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入1000000元。该套住房购进时的原价为750000元，转让时支付有关税费50000元；
（5）取得保险赔款5000元；
（6）购买福利彩票，一次中奖收入28000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为15000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）李某综合所得应纳税是（ ）元。
（2）李某转让住房应纳个人所得税为（ ）元。
（3）李某取得保险赔款应纳个人所得税为（ ）元。
（4）李某福利彩票一次中奖收入应纳个人所得税为（ ）元。
（5）李某2020年应纳的个人所得税合计是（ ）元。
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2022-12-02
往年亏损，今年盈利，应纳所得税减免要不要做凭证?
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2020-03-07
某居民企业2021年度会计利润总额为1000万元。当年取得国债利息收入25万元。无其他调整事项。当年企业所得税应纳税所得是 多少万？
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2022-01-18
请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛？我们公司名下有多个分支机构 ，目前分支机构的营业情况是独立核算自负盈亏的，但考虑到资产全在总公司折旧总公司并无收入，收入全在分公司的情况就导致了企业所得税应纳税额比较高 因为折旧不能放在分公司折，资产属于总公司的，面临这种情况，请问有老师知道怎么样在合理合法的情况下将税赋降到最低？如果要合并报表是否要取消分支机构设立分公司，账务处理的话总公司要如何处理？总分机构在同一市区不同县市
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2024-03-27
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
我公司符合上述要求，需要向税务局备案什么资料？
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2024-04-26
核定征收的所得税是不是不管有没有开票，都按核定的金额缴纳所得税？
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2017-01-16
早上好，年度所得税申报表中，"应纳所得额计算"一栏中的纳税调增金额可以自己自动加下去？加下去之后可以不做账务处理？我看到有份报表，本来利润是负数，但因为所得税要交销额的千份之二左右 ，直接在报表里面填纳税增加额
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2017-03-11
4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元，从 A 国分公司取得税前收益 200 万元，已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元，已缴 纳 28 万元企业所得税。
要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元)
【请写好计算过程，谢谢！】
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2020-06-30
1.(多选题， 10 分)
某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。
A.应纳税所得税17.25（万元）
B.应纳税所得税17.925（万元）
C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）
D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）
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2022-01-05
老师，民间非营利组织，补交以前年度的所得税及滞纳金，借 非限定性净资产 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 最后出来的净资产合计和净资产变动额正好相差那个补交的企业所得税和滞纳金。这个没有问题吧这样对吗？
1/1330
2019-10-21
老师，您好！请问企业所得税优惠政策：从业人员300以内，总资产5000万以内，应纳税所得额100万以内，是按25%计算，缴纳是按20%，是吗？也就是说优惠了5%？
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2019-10-16
老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？
如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？
2/921
2020-10-13
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
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2020-05-30
劳务公司计提的个人所得税，会计分录是不是：借：主营业务成本 贷：应交税费－个人所得税 缴纳时，借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
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2024-03-26
贸易加工的贸易的成本一般做到几多，贸易加工的增值税负和企业所得税的应税所得率一般做到几多？买半成品回来，组装成品，他的增值税负要比纯贸易的增值税负高吗？
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2021-04-13
我们是销售分公司，公司账务上一直是亏损，所得税是总公司分配缴纳，这样缴纳金额和账务上应交的所得税不一样。有问题吗
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2018-03-04
我公司年应纳所得税会超过300万，会计说是按25%去征收，那我如果设立个分公司，控制在100万以下的利润，是不是企业所得税按5%去计算
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2019-10-13
工商年报纳税总额包含企业所得税吗
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2023-03-15
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