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增值税纳税申报表附列资料二中待抵扣进项税额25栏次我填数了，27栏次忘填了，已申报，27栏次可以不用填么？
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2018-08-15
齐老师你好，我是学堂的学员，今天想请教一下，我单位是合伙人律所，购买商品在收到专票符合抵扣增值税的进项税，比如：购买阿尔法软件服务100000，其中增值税进项税额是5660.38，会计分录 借：管理费用94339.62 应交税费-应交增值税-进项税额5660.38 贷：银行存款100000，
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2019-07-02
老师 当销项 - 进项 ＜ 0 时，有老师说不要做分录 ，不懂为什么可以不做 ，又有老师做了 借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 这用带来什么好处，老师能讲一下 做与不做分别有什么好处和坏处呢
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2021-12-27
老师请问应交税费-应交增值税（进项税额转出）是借方还是贷方？减免税额是借方还是贷方
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2021-12-23
老师，请问增值税留抵税额是指比如我这月销项有10万，进项只有3万，我这7万都可以结转到增值税留抵税额里以后月份抵扣吗？
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2019-04-19
甲卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年5月从烟叶种植者手中购进烟叶，支付买价100万元，并且按照规定支付了10%的价外补贴，同时按照收购金额的20%缴纳了烟叶税。将其运往乙企业（增值税一般纳税人）委托加工成烟丝，向乙企业支付加工费，取得增值税专用发票注明加工费12万元。已知烟丝消费税税率为30%，要求根据资料计算并回答如下问题：
（1）甲卷烟厂购进烟叶可以抵扣的增值税进项税额
（2）甲卷烟厂购进烟叶应缴纳的烟叶税
（3）甲卷烟厂用于委托加工烟丝的烟叶材料成本
（4）受托方应代收代缴的烟丝消费税
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2020-05-03
甲公司为增值税一般纳税人。购置生产用设备有关的业务如下： （1）2017年1月20日，购入一台需要安装的设备，供生产车间使用，增值税专用发票上注明的买价950 000元，增值税额为161 500元；取得货物运输部门增值税专用发票，注明金额10 000元，增值税额1100元，货款及运输费均已银行存款支付，另支付保险费19 000元，增值税1140元，交付本公司安装部门安装。 （2）安装设备时领用本公司生产用原材料一批，该项原材料的实际成本为60 000元,购进时支付的增值税进项税额为10 200元。 （3）安装设备时领用本公司生产的产品一批，该批
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2022-04-17
3、甲酒厂为增值税一般纳税人,本年5月将库存半成品酒发出,委托乙酒厂加工调和成
萄酒收回后用于对外销售。发出半成品的账面成本为70万元,支付加工费1万元(不含增
值税,税率6%),取得乙酒厂开具的增值税专用发票乙酒厂同类消费销售价格为100万
元。甲酒厂向乙酒厂缴纳消费税(消费税税率1%),加工完毕,甲酒厂将葡萄酒验收入库
拟以不高于完税价格100万元对外待售
(1)计算甲酒厂的增值税进项税额(1分)
(2)计算由乙酒厂代收代缴的消费税(1分)
(3)编制甲酒厂发出原料、支付加工费、支付消费税、收回成品的
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2022-04-28
（计算尽量过程详细）某集团主营汽车业务，经营高档化妆品生产与销售业务，2020年6月发生以下业务: （1）从增值税一般纳税人购进用于生汽车生产的原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款2000万元。（2）销售汽车取得的增值税销售收入4520万元。（3）兼营汽车修理修配业务，取得不含增值税收入500万元。用于汽车修理修配业务所购进的零部件，原材料等所取得的增值税专用发票上注明的税款共50万元。（4）销售高档化妆品一批，取得含税收入4500万元，向购货方收取手续费20万元。（5）该公司月初增值税进项税额余额为10万元。要求:按题号顺序分别计算各业务题的销项税额,进项税额及本月应交的增值税（计算结果以万元为单位）
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2020-07-01
.下列选项中，关于增值税进项税额的转出，正确的是（ ）。
A
某企业因管理不善导致库存原材料毁损，上月已认证抵扣该批原材料的进项税额10万元，本月应转出的进项税额＝10（万元）。
B
某企业上月外购一批水泥，取得增值税专用发票注明价款100万元，已认证抵扣。本月将该批水泥用于建设职工食堂，则转出的进项税额＝100×13%＝13（万元）。
C
某企业库存购入的用于简单加工后销售的免税农产品成本100万元，因管理不善，腐烂变质，则转出的进项税额＝100÷（1－9%）×9%＝9.89（万元）。
D
某企业于2019年12月购入一台生产设备，增值税专用发票上注明的买价为100万元，增值税为13万元，2020年12月因管理不善烧毁，烧毁时已计提折旧20万元，则转出的进项税额＝（100－20）×13%＝10.4（万元）。
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2020-04-22
甲公司为增值税一般纳税人，发生的有关固定资产业务如下:
(1)2018年12月20日，甲公司向乙公司一次购进两台不同型号且具有不同生产能力的A设备和B设备，支付价款1980万元，增值税进项税额257.4万元，发生的包装费保险费及运杂费20万元，另支付A设备安装费取得增值税专用发票，注明价款40万元，增值税税额4万元，B设备不需要安装，同时为购置设备发生的差旅费等相关费用6万元，全部款项已用银行存款支付
(2)2018年12月28日，A设备达到预定可使用状态，A，B两台设备的公允价值分别为1224万元和816万元，该公司按每台设备公允价值的比例对支付的价款进行分配，并分别确定其入账价值
(3)两台设备预计的使用年限均为5年，预计净残值率均为2%，A设备采用双倍余额递减法计提折旧，B设备采用年限平均法计提折旧
(4)2019年3月31日，支付A设备和B设备的日常维修费用分别为2万元和1万元，不考虑增值税
(5)2019年12月31日对于固定资产进行减值测试，发现A设备实际运行效率和生产能力未完全达到预期的状况，存在减值现象，预计可收回金额为640万元，其他各项固定资产均未发生减值迹象
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2020-02-26
甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月购入4套单价相同的中央空调，取得增值税专用发票注明税额26万元，1套用于办公楼，1套用于仓库，1套用于车间，1套用于职工食堂。根据增值税法律制度的规定，计算甲公司购入中央空调允许抵扣进项税额的下列算式中，正确的是 这题的答案购进货物用于简易方法计税项目、免征增值税项目、集体福利（职工食堂）、个人消费的，不得抵扣进项税额。 购进货物用于简易方法计税项目？这题也没说是简易方法啊 谢谢
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2022-06-16
北方科技有限公司为一般纳税人，2018年5月20日购进材料取得增值税专用发票，注明支付的货款450000元，另外支付购货的运输费用50000元，取得运输公司开具的增值税专用发票。请计算增值税进项税额并作出该业务的会计处理(写出计算过程，结果)
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2022-03-24
甲厂为增值税一般纳税人，2018年7月销售应税商品300万元（不含税），销售免税商品200万元，当月购入生产用原村料一批，取得增值税专用发票上注明税款50万元，应税商品与免税商品无法划分各自消耗原材料的情况。要求：计算甲厂上述业务不得抵扣的增值税进项税额。老师，可以指导一下详细的计算过程吗？
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2019-06-17
老师您好，请问在科目余额表中，应交增值税期末借方有数字，进项税额借方有数字，销项税款贷方有数字，进项税额转出贷方有数字说明什么?
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2020-07-13
请问出口退税的分录中，购入时（借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行度存款/应付账款等。）
退税时（借：其他应收款——应收出口退税款容(增值税) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)）
购入和退税时的三级科目不一样，一个是进项税额，一个是出口退税，这样对吗？不能都写成进项税额吗？
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2020-05-14
老师，可以一个分录直接借:销项，贷：进项，差额计入未交增值税吗
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2022-10-14
月底结转应交增值税 借 应交税费-应交增值税{销项-（进项-进项转出的）}请写个具体例子说明一下
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2020-04-30
请问一下，进项税额有留抵的结转增值税，是不是这样写分录？
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2020-08-05
应交税费-应交增值税（进项转出）月未有余额转出到哪个科目
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2020-11-04
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