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年度汇缴清算，原来“印花税”没有放在税金及附加而是放管理费用里，那我是不是只需要填写“期间费用表而不用填写申报表“税金及附加”是吗?
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2018-05-26
上月多交了印花税，这个月退回来了。我这样做了分录 借:银行存款 贷:税金及附加，可是这样做了以后利润表的税金及附加就变成了负数
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2019-08-19
老师，想问下，申请增值税附加税哪里，有一 个身份证类型，想问下，是填法人身份证和身份证号码还是填营业执照和纳税识别号 的？
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2019-07-15
老师，小规模企业一个季度一申报，季度营业额不超过30万的不用交增值税及附加税是吗？要交企业所得税吗？
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2022-02-16
某市一家工业企业2019年度发生的收入、支出业务如下:(1)产品销售收入4000万元，主营业务成本2500万元，缴纳 增值税520万元，缴纳城建税及教育费附加52万元。(2)从居民企业分得股息、红利200万元，购买企业债券取得利息收
12分 入300万元，转让技术所得580万元。(3)发生销售费用250万元，管理费用240万元4财务费用110万元，均不超过扣除
标准。(4)营业外收入120万元，营业外支出160万元(含赞助费支出60万元)(5)企业安罟残疾人员全年发生的工
资支出80万元。(6)全年发生的职工福利费支出、职工教育经费支出和拨缴工会经费等支出，均符合税前扣除规定。(7)本年度已累计预缴企业所得税192万元。要求计算该企业年终汇算清缴企业所得税时应补(退)税额。
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2023-07-29
您好，想咨询一下就是比如以前年度有做收入了，但增值税及附加是第二年补缴及滞纳金请问这个怎么账务处理呢您好，关于您提到的情况，增值税及附加税费在第二年补缴及相应产生的滞纳金的账务处理大致如下：
1. **补缴增值税及附加税费**：
- 对应的会计分录通常是：
- 借：应交税费——应交增值税（销项税额）
- 贷：银行存款或其他应付款
- 若有附加税费（如城建税、教育费附加等），也需同时记账：
- 借：应交税费——城建税、教育费附加等相应科目
- 贷：银行存款或其他应付款
2. **滞纳金处理**：
- 滞纳金的会计分录通常是：
- 借：财务费用——滞纳金
- 贷：银行存款或其他应付款
请注意：
- 上述处理均视具体业务情况而定，还需遵循企业所在地的实际税务规定和财务制度要求。
- 如果增值税是属于以前年度的销售收入，在补缴税金时需要回溯调整当期或以前期间的财务报表，可能涉及到以前年度财务数据的更正事宜。
- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税款补缴可能涉及的滞纳金从欠缴税款之日起至缴清之日止按日加收滞纳金，
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2024-02-28
请问主营业务收入了加起来应该是多少
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2020-04-11
老师，建筑业，外地项目预缴个人所得税计提计入税金及附加吗？可以税前扣除吗？
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2020-02-28
企业实际缴纳增值税80万，消费税90万，城市维护建设税率7%，教育费附加税率3%，不考虑其他特殊因素，在利润表中，税金及附加项目是多少万元？
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2018-05-10
计提教育费附加的时候是借：税金及附加 贷：应交税费科目吗？实缴的时候是借：应交税费 贷：银行存款吗？
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2020-10-14
老师，现金流量表中现金及现金等价物净增加额和资产负债表上现金及现金等价物期初期末差额是相等的，净利润和利润表上净利润相等，但是主表上现金及现金等价物净增加额和附表上的现金及现金等价物净增加额不相等，是怎么回事呢？
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2020-09-27
某外资持股25％的重型机械生产企业，2018年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。（1）将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计244.8万元（增值税适用税率为16%），每台设备市场售价为140万元（不含增值税）。求应调整的应纳税所得额
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2019-07-21
本月已结账，增加一笔分录，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金，现金流量表会发生变化吗
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2023-03-01
你好老师请问企业当月计提当月的增值税及附加按照什么金额计提呢？
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2020-03-12
我们利润表主营业务收入与税控盘开票金额不相等，我们报税是以利润表主营业务收入为准还是以开票金额为准？？
1/2823
2018-01-14
若企业经营地在市中，只算城建税和2个附加税的话，交城建税，教育费附加，地方教育费附加？还是交城建税，教育费附加？
1/1039
2020-03-30
主营业务收入为什么增加不了二级科目
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2021-10-24
计提印花税，借 税金及附加 贷 应交税费
缴纳税费。借 应交税费 贷银行存款。
12月计提完，一月份报税时才缴纳，这样做分录，我年末税金及附加是不是有余额
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2020-01-10
1. 3月份购销合同产生的印花税，做账时需要计提吗，还是在4月份交时做到4月份里？记到税金及附加科目里吗？2. 城建税记到哪个科目里？是附加及附加科目吗？
1/841
2017-04-11
企业所得税汇算清缴表中自动生成的税金及附加与利润表中的不符怎么办？
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2022-03-24
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