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一般纳税人，外帐，以前的会计计提坏帐准备一直做借：管理费用 贷：坏帐准备，这个帐可以调整吗？现在16年汇算清缴可以调帐吗？
1/662
2017-04-17
老师，
2017年12月，前会计根据申请专利的费用把5个专利产品计入了无形资产，金额不大，都是3万、5万、8万这样，当月没有摊销，到2018年1月-4月，对其中2个产品进行了摊销，我看金额是按照3年摊销的。
问题 ：
1、前面研发这个无形资产的费用都进了管理费用，后面仅凭这个专利申请的单子做无形资产可以吗？是要拿到专利证书才可计入无形资产吗？
2、是直接转无形资产还是需要经过什么单位评估价值吗？
3、这种形成专利的是不是一定要进无形资产？如果费用允许的情况下，是不是可以直接进费用？
4、专利产品一般是不是要摊10年？她摊3年可以吗？我们这么小价值也要摊10年吗？按什么年限摊才和税法没有差异，汇算清缴时不需调整？
5、她2017年12月没有进行摊销，我要不要调整？还是直接从2018年1月起进行调整？在5月份调整成正确的？
6、她摊销时分录是直接这么做的：
借 管理费用
贷 无形资产
我是不是要增加一个累计摊销，把前面做的全部调整一下？
7、前会计把专利的年费也算在无形资产，我是不是要调出来做费用？
1/679
2018-05-23
老师比如我去年付的一笔办公费，一直没发票来，我今年想把往来做平汇算清缴调增这笔钱，我目前借方是用什么科目管理费用还是营业外支出
3/317
2021-01-11
在做汇算清缴时，发现当时有一笔买转账支票和现金支票的钱记入了管理费用，这个怎么调账才能变成财务费用？？
1/757
2018-05-06
老师，您好汇算清缴，期间费用的怎么填写，我有社保的，工资是计入销售费用，社保费是计入管理费用，这个怎么填写呢
2/818
2020-04-17
公司收到一张银行回单，产品名称：企业资信服务；服务项目名称：工银融安e信费用，没有发票，入账管理费用的话，待汇算清缴的时候要不要纳税调增？
1/814
2020-07-04
建筑行业，工程部工资申报个税48元，但此笔费用由公司承担，请问计提时可以计入管理费用中吗？年未做汇算清缴时，需要调增吗？
1/552
2020-05-13
请问我们公司是一般纳税人，去年12月不小心把管理费用和个人缴纳社保的数字填反了，管理费用少了两千，已经汇算清缴过了，现在才发现，需要怎么处理呢？
1/882
2019-07-02
老师，您好:请问申报汇算清缴有必要修改2020年的财务报表吗？怎么修改？
1/672
2021-04-23
老师，问一下关于汇算清缴的问题，在管理费用下的二级科目，审计费，认证费，测试费，通讯费，汽车费用归集到管理费用办公费吗？
1/1154
2019-04-25
老师，想请教一下，现在固定资产只要在500万以下的都可以一次性计提折旧吗？
如果可以一次性计提折旧，做分录借：管理费用，贷累计折旧（一次性全部计提完折旧），汇算清缴时给怎么做?需要调整吗？
1/1150
2019-06-03
个人的税分录错了，要怎么改，借：管理费用工资，贷：应付工资，贷：个人所得税 汇算清缴金额不对，管理费用工资比应付工资大，要怎么调分录
1/1225
2022-03-31
老师，我们单位工伤死记的员工，如果我设置为管理费用--劳动保险费--抚恤金，这样设科目可以吧?另外如果我这样做的话，计算所得税的时候需不需要纳税调增？
1/549
2019-10-24
老师，我们是高新企业，项目已经到资本化期间了，但是员工经常出差，这个差旅费金额比较大，这个金额是放入研发支出资本化科目，还是分一部分放入管理费用，汇算清缴时研发的差旅费占收入的比率是多少不会调增
1/1245
2018-10-19
老师，汇算清缴19年企业所得税时发现19年漏记少记10000的管理费用，汇算清缴怎样调整呢？
1/1535
2020-05-12
老师，管理费用--研发支出，与管理费用--研究费用，有什么不同？我汇算清缴时，不知道把研发支出这个加计扣除的怎么填例。谢谢老师。
1/1323
2020-04-18
如果21年12月财务报表管理费用和财务费用申报错了，汇算清缴的时候报表和12月报表有差别可以吗？
2/636
2022-04-07
汇算清缴中，高新企业研发费用加计扣除的金额填写到哪里去？直接加到管理费用里面的研发费用么
1/1614
2020-04-23
老管理费用财务费用销售费用在汇算清缴时候填那个表，如果管理费用销售费用没有发票，调增应该在哪个表调增
1/914
2021-04-07
老师如果知道某一费用不能税前扣除，要在汇算清缴剔除，我二级科目能这样备注的吗，不然我怕汇算清缴我忘记了这个要剔除了，借：管理费用-租金（汇算清缴税前不能扣除，只有收据无发票）
2/873
2020-06-08
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