建筑行业，工程部工资申报个税48元，但此笔费用由公司承担，请问计提时可以计入管理费用中吗？年未做汇算清缴时，需要调增吗？

华女 追问

2020-05-13 15:28

有什么方法不用调增呢？

许老师 解答

2020-05-13 15:29

这个的话，只要是公司承担，都要调增哈。

华女 追问

2020-05-13 15:34

如何我公司最终向员工收回呢？但不通过工资表，而是直接向员工收现

华女 追问

2020-05-13 15:35

需要通过《应付职工薪酬过度》

许老师 解答

2020-05-13 15:35

哦哦。这样的话，是可以不用调整的。
48元   记入其他应收款-XX职工      收现的话    冲减其他应收款

华女 追问

2020-05-13 15:36

分录如下：发生时：借：其他应收款—刘德琼  40.2元 贷：应交税金——应交个税40.2   银行扣款时：借：应交税金—应交个税 40.2元  贷：银行存款  收到员工现金时：借：现金  贷：其他应收款—刘德琼40.2元。可以这样做吗？

华女 追问

2020-05-13 15:37

金额48

许老师 解答

2020-05-13 15:39

嗯嗯，这样处理    是可以的哦

华女 追问

2020-05-13 15:41

不用记入工资表中，也不用通过《应付职工薪酬》科目，对吗？

许老师 解答

2020-05-13 15:43

嗯嗯。工资的话，和个税   是分别核算的哈