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(1)按实付工资额60万元拨付了三项经费11.1万元，但其中工会经费未取得工会组织开的专用收据；职工教育经费已经实际支付使用。
(2)财务费用中，有支付本期债券集资的利息1万元，当期企业共募集资金10万元，期阳年，银行同期年利息率5.41%；
(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还，直接冲减了包装物成本；
(4)因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。
要求：根据上述资料计算该企业2023年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年清缴实际入库的企业所得税额
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2024-06-05
1. 位于县城的某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通
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2021-12-16
我单位物业公司股东是房地产，现房地产公司与业主产生纠纷后，业主同意用物业管理费抵扣赔偿金，那么，在物业公司没有收到房地产款项，也没有开具发票的情况下如何当往来款入账？分录是否这样借：营业外支出 贷：其他应收款—房地产公司这样有税务风险吗？
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2018-01-16
1. 位于县城的某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通
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2020-07-03
1)销售收入5500万元；
(2)销售成本3800万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元；
(3)销售费用800万元，其中含广告费500万元；
(4)管理费用600万元，其中含业务招待费100万元、研究新产品费用50万元；
(5)财务费用100万元，其中含向非金融机构借款500万元，其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)；
(6)营业外支出50万元，其中含向供货商支付违约金10万元，向税务局支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元。
要求: 计算该公司20ⅹ6年度应纳所得税税额，并进行会计处理。
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2020-06-23
在上海有个总公司不经营业务，但在湖北襄阳有子公司，主要业务发展在湖北省几个市内，如果隔壁市又开个分店，能用襄阳公户转分店的支出吗？
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2017-09-27
营业执照是5月24乳办理的，5月份之前的支出怎么记账?做内账
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2021-08-09
请问，我们第二季度没有开票，可以相当于营业收入为0吗，只有工资支出，可以嘛
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2020-07-02
咱是中介公司，咱公司上个月注销之前的公司名称重新开店，然后这个月才把营业执照注册好，请问上个月的支出怎么记账？
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2021-09-09
就是我现在做的公司，他2016年开始做，期间没有建账也没有记录任何收入支出，只有一丁点费用，2017年底才办了营业执照，开始记录了费用。我接手后也没有建账，这个情况我要怎么办？怎么弄才能把账理顺来？
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2020-06-23
餐厅营业过程中又继续用营业收入进行装修，这一块收入和支出怎么入账？
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2021-04-19
请问季度的营业成本，手上发票不全，可以预估着填写吗？还是说营业成本必须和现在手头上统计好的发票支出一致？
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2019-10-15
5月提前打给项目经理的的主营业务开支，6月份才实际支出的，是算作5月的主营业务成本，还是算作6月的主营业务成本？
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2020-06-18
请问官司打赢了，多出来的赔偿进营业外收入吗
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2021-10-28
出售厂部的旧物资，用营业外收入，还是其它收益？
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2018-10-07
老师：汽修业的外出加工费应记入制造成本还是营业成本
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2016-04-29
支付宝每一个月扣取的公益宝贝捐赠，一个月也只有几元，但是做账的时候是做的营业外支出，现在企业所得税汇算清缴的时候需要填增，是填在哪里？
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2021-05-21
人为出售的固定资产净收益计入营业外收入吗
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2022-04-09
购买金税盘和支付技术维护费 冲管理费用还是 做营业外收入
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2017-07-07
之前做营业外出入，现在的做应付账款怎么红冲？
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2019-01-22
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