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所得税年报累计折旧这个第5列我感觉是对的但显示错误 17年12月买的车 18年买了车 18年开始折旧的 2列3列数字一样

请问下，22年第一季度企业所得税申报中资产加速折旧怎么填，有2019年起就有固定资产，但是所得税申报时没有报过资产加速折旧。能在2022年第一季度所得税申报时把以前的资产都报加速折旧吗

这道题出自王侨老师《2022年中级实务基础精讲课》第三章固定资产的最后一道例题，题中涉及到的固定资产改造后的折旧计提有疑问，我觉得这种情况属于会计年度与折旧年度不重合的情况，认为改造后的资产应于2019年4月1日开始计提折旧，19年实际计提折=300*50%*9/12=112.5万，20年折旧=75万，21年折旧=37.5*3/12，改造后的资产到出售应计提折旧为什么不是1968750呢？

固定资产没有折旧完，发生减值准备了，是直接修改固定资产卡片的原值，使用年限，净残值率吗？

公司买了一台研发设备，折旧年限多少，这个月刚到，需要在软件里固定资产管理中新增卡片吗

2020年12月31日，甲公司将其所生产的产品以340000元的价格销售给B公司作为管理用固定资产使用。该产品的成本为240000元。B公司购入当月即投入使用，该项固定资产的预计使用期限为5年，无残值，采用平均年限法计提折旧。

请问下，22年第一季度企业所得税申报中资产加速折旧怎么填，有2019年起就有固定资产，但是所得税申报时没有报过资产加速折旧。能在2022年第一季度所得税申报时把以前的资产都报加速折旧吗

2.某公司出售专用设备一台,取得价款30万元,增值税4.8万元, 发生清理费用5万元,增值税0.3万元,该设备的原价60万元,已使用2年,采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限10年,已计提减值准备4万元。

老师您好，小规模企业去年18年底购入一台电脑6000多，三年直线折旧，18年年报汇算清缴时我一次计入折旧做了汇算，请问我现做19年的账还要不要继续计提折旧呢

甲公司为增值税一般纳税人，2018 年 12 月 31 日购入不需要安装的生产设备台，当日投入使用。该设备价款为370万元，增值税税额为48.1万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为10万元，采用年数总和法计提折旧。要求计算该设备2019-2023 年各年的折旧额。

老师请问同一公司固定资产可设置二个折旧年限相同的二级科目吗？比如:固定资产一生产设备(10年)/消防设备(10年)？

老师，请问固定资产折旧资产计税基础和税收折旧、摊销额，这两个怎么填啊？上个老师说这个是税法口径，这个怎么核算啊？谢谢老师

计提固定资产折旧，残值是5%对公司好还是3%对公司好呢？使用年限是按五年算好还是8年算好呢？这个要怎么来分析？

某公司购买设备投资300万元,第一年垫支营运资金20万元采用直线法计提折旧使用寿命5年，净残值率为10%，5年中每年销售收入800 万元,每年的付现成本为30万元所得税率12%,要求计算各年的折旧和净现金流量

1．和平均年限法相比，采用年数总和法对固定资产计提折旧将使（）。 A.计提折旧的初期，企业利润减少，固定资产净值减少 B.计提折旧的初期，企业利润增加，固定资产原值减少 C.计提折旧的后期，企业利润减少，固定资产净值减少 D.计提折旧的后期，企业利润增加，固定资产原值减少 2．按照《固定资产》准则规定，下列固定资产应提折旧的有（）。 A. 未使用的机器设备 B.大修理停用的机器设备 C. 正在改扩建的房屋 D.融资租入的设备 3．影响固定资产折旧计提的主要因素有（）。 A.固定资产的原价 B.固定资产的预计使用寿命 C.固定资产的预计净残值 D.固定资产减值准备

该零件原值15万元，目前市场价值18万，换下来的旧零部件价值5万，更换后预计尚可使用年限为5年，直线法，4%，旧零件变卖收益交税怎么算完美的枫叶

某企业投资6万元购入一台设备，该设备预计残值为0元，可用3年，折旧按直线法计算，会计政策与税法一致，设备投产后每年销售收入的增加额为35000元，除折旧外的每年付现成本增加为5000元。年所得税率25%，投资报酬率为10%。不考虑借款利息。计算该项目的净现值

公司为增值税一般纳税人，2019 年 6 月 30 日购入一栋写字楼，取得增值税专用发票注明的价款为 3 100 万元，增值税税额为 279 万元，支付相关税费 150 万元。甲公司当日即用于对外出租，该写字楼预计使用寿命为 40 年，预计净残值为 130 万元，预计清理费用 1 万元，甲公司采用年限平均法计提折旧。该写字楼的年租金为 400 万元（不含税，税率为 9%），当年租金于年末一次结清，假定甲公司对于租金只在年末收取时进行会计处理。甲公司对房地产采用成本模式进行后续计量。2021 年 12 月 31日写字楼的可收回金额为 2 900 万元，假定净残值、折旧方法、折旧年限均未发生变化，不考虑其他因素。要求：编制 2019 年至 2022 年与投资性房地产有关的会计分录。

甲公司2020年3月12日购入一台生产使用的机器设备，取得增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。该固定资产的预计使用年限为10年，预计净残值为30万元。甲公司对该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧，则甲公司2021年应对该固定资产计提的折旧额为（）万元。 A A、55 B B、60 C C、68 D D、80

请问当月新增的固定资产当月出售，需要计提折旧吗？怎么处理？新增的固定资产当月系统无法计提折旧，但是本月出售的固定资产需提折旧。

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