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某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要
生产销售同-一型号的空调。上年度实现销
售收入7000万元，与收入相配比的销售成本
4200万元，缴纳增值税450万元、城市维护
建设税和教育费附加45万元，发生销售费用
800万元，管理费用950万元(其中含业务招待
费80万元)，财务费用300万元。12月18日购进
符合规定的安全生产专用设备，取得普通发
票注明价款24万元，当月投入使用。根据上
述资料计算该企业，上年度应缴纳企业所得
税额
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2020-07-06
现在农机具生产企业的税率是多少？
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2017-12-23
老师，生产企业存货扣税比在什么范围内属于正常
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2019-06-07
您好老师，我这里有一个个体工商户，单位是“****苗圃”，经营范围是林木种子生产经营。平时开的是林木产品。请问增值税全额免税吗？
①这个季度准备开35万的林木产品，请问是否需要缴纳增值税
②开具林木产品的时候，增值税普通发票的税率一栏，能否开具“免税”
③能否提供一下相应的税法规定
非常感谢
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2024-01-22
请对长江公司2019年12月发生的销售业务编制会计分录:
长江公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务:
1、8日,按合同向顺发公司发出A产品1000件， 单价300元， 货款300 000元，增值税税率13%，增值税额39 000元，价税合计339 000元，开出增值税专用发票，收到顺发公司开来的转账支票送存银行。
2、10日，按合同向开源公司发出B产品2000件，单价120元,增值税率13%，货款240 000元，增值税额31200元，价税合计271200元。开出增值税专用发票，产品已托运，江淮公司向银行办妥托收手续。
3、15日，根据销货合同预收元通公司购货款300000元。货款已存入银行.
4、承上题，18日，向元通公司发出A产品1500件，单位售价300元，货款450 000元，增值税率13%，增值税额58500元，价税合计508500元， 开出增值税专用发票。
5、承上题，长江公司20日收到元通公司余款209500元。
6、20日，向佳美公司销售一批不需用的丁 材料500千克，单价40元,价款共计20 000元，增值税2600元，开出增值税专用发票
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2023-01-10
老师，请问一下，增值税电子专用发票里的目录设置里，导入文件目录，导入哪类型的文件
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2022-08-16
老师好！我单位是有出口业务的生产型企业，这个月内销不含税收入175万，出口131万，进项160万，请问这个月申报之后要交税吗？
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2021-06-02
我是生产型企业，出口业务，国外客户不要发票，我是必须开呢，还是在纳税申报的时候按照未开票收入申报？ 如果客户发票不要了，我办理出口退税申请的时候没有发票可以吗
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2020-03-03
老师你好。我公司是生产型企业，2022年8月有小规模转为了一般纳税人，但当时出口退税备案方式没有变更，2024年5月份才变更为免抵退，这期间有几笔出口业务，现在在录入出口退税信息时系统出现出口日期在出口退税备案变更之前的警告性信息，我想请问这几笔出口业务是否可以享受免抵退政策
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2024-05-20
甲公司为制造业增值税一般纳税人，2020年发生与无形资产相关的影体业务如下：
(1)1月10日，开始研发-项行政管理用非专利技术。1月份发生研发支出50000元，支付增值税税额6500元；2月份发生研发支出30000元，支付增值税税额3900元，相关支出均不符合资本化条件，2月末经测试该项研发活动完成了研究阶段。
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2022-06-20
老师您好！我想听听房地产的税务处理，如何预交增值税，土地增值税，所得税。
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2019-05-26
按现行增值税制度规定，企业实际转让金融商品，月末，如产生转让收益，则按应纳税额，借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生损失，则可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。 问:老师，这是一个题目的解析，产生收益，投资收益不是借加贷减吗？应是贷投资收益，怎么是借投资收益，我的理解哪里出问题了??
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2019-11-29
．某电冰箱生产企业为一般纳税人◇2019年12月发生下列业务：
(1）以物易物，将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批◇双方开发票；(2）销售200立升冰箱1000台，发票注明每台不含税价格1000元；
(3）支付电费，取得增值税发票，税款2550元；
(4）支付水费，取得增值税发票◇税款
120元；
◇5）销售生产下脚料一批◇收取现金2260元。
要求计算2019年12月应纳增值税（假定购进货物的发票当月已经认证
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2023-11-25
想请教一下，我们是软件开发企业是否符合“生产、生活服务业”可以抵扣增值税的范围内的企业，如果可以，抵扣的增值税包括取得资产和接收劳务时，是不是我可以理解为，
1.比如一般纳税人企业购买笔记本等用于生产的取得专票，比如：笔记本5000元，如果其中增值税为500元，那么抵扣550元增值税，另一个场景是如果用于生产取得加油的专票由于不是资产所以无法加计扣除对吧？
2.一般纳税人企业如果项目外包取得专票是否可以加计扣除
3.一般纳税人企业如果从别的企业外包人员，取得专票是否可以加计扣除
4.同理如果是小规模企业，不存在抵扣增值税，也就是不存在这个了吧？
还有一个问题，就是抵扣增值税，风险大吗？会不会带来税务上更严格的的麻烦？
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2022-02-24
某生产企业为增值税小规模纳税人，2017年3月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得含税收入82400元；销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入72100元。已知纳税人未放弃减税优惠，该企业上述业务应缴纳增值税（）元。
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2019-11-12
销售过程的业务核算练习题
宏鑫工程2018年7月发生以下经济业务
1、3日，销售给五环工厂甲产品100件，单价400元，增值税税率17%，款项已收存银行。
2、5日，用银行存款支付产品广告费1000元，增值税税率6%。
3、8日，销售给光明工厂乙产品200件，单价300元，增值税税额10200元，款项未收。
4、10日，销售给东风工厂A材料500千克，单价80元，增值税税额6800元，款项已收存银行。
5、15日，收到光明工厂前欠的乙产品货款70200元，已存入银行。
6、31日，结转本月销售甲产品100件的生产成本20000元，销售乙产品200件的生产成本30000元。
7、31日，结转本月销售A材料采购成本11700元。
8、31日，按本月应交的增值税10000元的7%和3%，分别计算本月应缴纳的城建税和教育费附加。
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2020-04-26
增值税练习(二)
1、某生产企业为一般纳税人，2022年10发生如下的业务；
(1)4日，销售产品一批，取得不含税的收入为300000元，并给对方开具了增值税专用发票；
(2)8日，零售产品一批，取得收入为169500元；
(3)10日，将新研制的产品一批用作职工的福利发放(已知市场上无同类产品销售)，已知该批产品的成本为30000元，税务机关核定的利润为18%；
(4)12日，购进一批生产用的材料，已取得对方开来的增值税专用发票，发票是注明的买价为260000元；同时支付了该批材料的运输费用10000元，并取得由运输公司开来的运输业增值税专用发票；
(5)14日，因需求向农户购买农产品一批，买价为50000元；
要求：计算该企业本月的销项税额、可以抵扣的进项税额和应缴纳的增值税。
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2023-12-31
金属矿非金属矿采选产品最新的增值税率是多少
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2015-11-10
老师，我们公司将租来的房产对外转租，收取109万元租金并开具了增值税发票，是否需要按照12%缴纳房产税？
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2023-01-11
房产税和土地增值税的缴纳是不是比一般税款的计算复杂些，我记得在财务公司没有看到过要缴纳房产税和土地增值税的时候啊
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2020-09-30
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