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我是B 类企业，是一般纳税人，收入累计567957.04，核定的税率0.04，应纳税所得额22718.28，税率.0.25,是5679.57，这一行，我不懂，减：符合条件的小型微利企业减免所得额3407.74，其中减半征税3407.74，企业缴的2271.83，其实企业缴税是5679.57中的40%，免税的部分是60%,怎么理解减半征税呢
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2017-11-04
个人所得税经营所得的应税项是利润所得还是总收入所得
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2019-10-19
小规模 企业所得税当月缴款 分录是不是借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款
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2017-01-18
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税 这个凭证是当年计提所得税的凭证吧？
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2021-12-30
甲公司20×6年12月15日购入B公司股票，划分为交易性金融资产，实际支付价款200000元（假定未发生交易费用）；20×6年12月31日，该股票的公允价值为230000元，甲公司20×6年的税前会计利润为400000元，所得税率为25%
交易性金融资产账面价值，计税基础，应纳税所得额，递延所得税负债，所得税费用及相关分录
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2021-10-20
1、某大学老师 2022年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入8800元；
（2） 担任兼职律师取得收入30000元；
（3） 取得稿酬收入为18000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入620000元。该套住房购进时的原价为
480000元，转让时支付有关税费 15000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为12000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）该老师综合所得应纳税是（）元。
（2）该老师转让住房应纳个人所得税为（）元。
（3）该老师2022年应纳的个人所得税合计是（）元。
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2023-12-19
老师，判定小微企业的条件中，应纳税所得税怎么看，比如是现在12月份，报四季度的，那应纳税所得税，就是利润表上目前的利润总额数吗？我选利润表，日期就是1到12月，然后按照这个数做为应纳税所得税判定小微，并且按照这个数，填入申报表中利润总额那一行吗？
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2019-12-31
小规模纳税人，4-6月利润总额122114.13元，所得税怎么计算？应该交多少钱
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2021-06-26
累计预扣预缴应纳税所得额公式中减去的累计免税收入是什么啊
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2019-01-17
所得税 已缴纳所得税 大于预缴
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2019-07-09
老师好！小型微利企业所得税都有优惠政策，利润表的所得税与实际缴纳的所得税差额如何处理？谢谢
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2022-04-16
公司核定征收所得税 然后上个月不含税收入总额是590多万 然后我们之前所得税已经预交了39.8万多了 ，然后上个月的所得税系统自动默认为小型微利企业 ，减半征收 且该缴纳的税本来是11万多 ，但是系统自动默认本月应纳所得税额为零 改也改不了 这个月又是一样的收入五百多万，所得税也是自动默认为小微企业而且应纳所得税额也为零 那么我这个月申报收入总额栏要填这个月的（然后等到年终汇算清缴之后再补交税款）还是要吧上个月的一起加上申报呢？加一起申报也应纳所得税也是零哪位老师帮看看
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2017-10-09
老师，企业所得税，上年亏损-69万，是不是今年企业所得税弥补上年亏损，企业所得税实际缴纳金额是0元
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2020-07-15
所得税费用需要12月计提的对吧 。我2022年12月计提的一笔所得税费用。2023年1月缴纳的。 我现在申报企业所得税季度预缴纳税申报表 ，减：本年实际缴纳所得税额 没有这笔所得税 这正常吗？只有9月缴纳和计提的一笔所得税。1月缴纳的所得税 在汇算清缴的时候是减掉了 申报表中不能体现出来吗？
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2024-01-11
某居民企业2021年度会计利润总额为1000万元。当年取得国债利息收入25万元。无其他调整事项。当年企业所得税应纳税所得是 多少万？
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2022-01-18
请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛？我们公司名下有多个分支机构 ，目前分支机构的营业情况是独立核算自负盈亏的，但考虑到资产全在总公司折旧总公司并无收入，收入全在分公司的情况就导致了企业所得税应纳税额比较高 因为折旧不能放在分公司折，资产属于总公司的，面临这种情况，请问有老师知道怎么样在合理合法的情况下将税赋降到最低？如果要合并报表是否要取消分支机构设立分公司，账务处理的话总公司要如何处理？总分机构在同一市区不同县市
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2024-03-27
一般纳税人缴纳个人所得税还是企业所得税
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2019-12-02
一般纳税人有什么优惠政策？？年所得税额50万以下享受所得税15%的减免吗？
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2018-05-10
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
我公司符合上述要求，需要向税务局备案什么资料？
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2024-04-26
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
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2017-01-16
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