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小规模免税 借应交税费 贷记营业外收入 这不就影响企业利润要交企业所得税了？
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2019-12-18
企业预收账款时，涉及的会计分录：借：银行存款 贷：预收账款；确认收入时借：预收账款；贷：主营业务收入；应交税费---应交增值税（销项税额）；收到余款时：借：银行存款；贷：预收账款。请问：应交税费必须在确认收入时记录吗？例如：预付时：借：银行存款；贷：预收账款；应交税费---应交增值税（销项税额）这样可以吗？
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2021-03-01
请教老师，小型微利企业 应纳税所得额不超过100万 应纳所得税额=137478.73*12.5%*20%=3436.97
季报申报表上是否有误？和我算的不一样
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2023-04-27
请问个体工商户 销售额或营业收入怎么填？ 还有纳税总额怎么填？
2/2026
2022-01-04
利润总额45万，企业员工五人资产总值不超过3000万是不是微利企业？不存在应纳税所得额调增调减项
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2019-03-21
老师，我企业利润总额是223万，小微企业的应纳税所得额怎样计算呢？
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2020-03-26
老师，请问小微企业，年度应纳税所得额不超过300万元，这个金额是按利润表里实际的全年累计利润总额，还是按减按25%或50%后的全年累计利润总额来作标准？
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2019-11-14
请问公司性质是劳务派遣，本月贷付出的工资大于开票金额，如何申报增值税表三里边不动产服务那一项？
成本结转没有异常，因为上个月工资未付，挂在其他应付款里边，但销项税额没有转出
这个付款的时候同时不也需要把销项税额抵减一同做分录
2月份开票时
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税
收到款项时
借 银行存款
贷 应收账款
3月代付工资时
借 主营业务成本
应交税费—应交增值税—销项税额抵减
贷 银行存款
所以导致3月代付工资成本大于开票
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2023-04-10
2018年底有一笔收入30万, 没有开发票, 但根据合同, 确认了收入. 当时, 借: 应收账款 贷: 主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额. 当时填申报表时，这30万填在未开具专用发票的栏里，也交增值税了。现在,2019年3月, 把这30万的发票开出来了, 做分录是把原来的负数充掉，再重写一笔分录，这样收入就抵了，但填申报表时，又得填在开具专用发票的栏里，还得交一次税吗？
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2019-04-04
宾馆因为开票原因，开票金额为含税收入加税额，相当于多开了税额。怎么做账合适？本来收到客人168元，存银行金额也是168元，但发票却是173.04元，税控盘承认的不含税收入就是168元，实际上168元是含税收入。以前发票没开错做账是：借：银行存款 168元 贷：主营业务收入 163.11 应交税费 4.89现在怎么做账呢？存入银行金额是168元。
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2017-11-29
企业上年度研究开发费用总额需要占营业收入的2%以上，银行说需要在报表反映出来，我们营业收入知道，那研究开发费用怎么反应啊，我的意思是填在哪个科目才能反应
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2017-11-07
这个公式是不是错了是不是应该是14年采购商品、劳务总额=存货期末余额+主营业务成本-存货期初余额啊啊
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2017-08-16
老师请教下，其他应收款项贷方余额怎么转出可不可以直接做成借其它应收款，贷营业外收入
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2019-12-23
请问老师：小微企业企业所得税不超过100万实际按2.5%缴纳。超过100~300万之间按10%缴纳？如果应纳所得税额是250万的话，是不是其中的100万按2.5%缴纳，还有150万按10%缴纳的？
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2022-04-01
甲公司2020年有关资料如下：应收账款年初数为300万，年末数为200万。应收票据年初数230万，年末数120万，主营业务收入1000万，其他业务收入800万，应交税费——应交增值税（销项税额）106万，本期计提坏账准备20万。资料二：应付账款年初200万，年末130万，应付票据年初60万，年末50万，存货年初数260万，年末180万，主营业务成本900万，其他业务成本300万，应交税费——应交增值税（进项税额）120万，用固定资产偿还应付账款30万。资料三： 本年度分配给生产经营人员的职工薪酬300万。应付职工薪酬年初余额40万，年末20万。资料四：本年度利润表所得税费用50万，应交税费——应交增值税年初5万，年末2万，不考虑其他费用。资料五：本年度偿还到期的长期借款本金
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2024-01-04
应交税费-应交增值税转营业外收入，摘要怎么写？、或者写增值税减免，可不可以？
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2018-07-16
老师，开普票1%不交税的分录 这样做吗？借：应交税费应交增值税 贷：营业外收入
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2023-10-22
我公司收到分包款后借银行存款贷预收账款 把款发到外地工地上 工地所在地开票后我公司借预收账款 贷主营业务收入 应交税费 实际发生人工费时借工程施工 贷 其他应收款 确认成本是 借主营业务成本 贷工程施工 结算时该怎么做分录 我这样做分录对吗 成本我是按百分比确认的 我的做法对吗
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2016-10-26
小规模旅游业营改增采用差额纳税 若5月销售收入为103000元含税 取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做
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2016-05-08
老师好，企业所得税季度申报表，营业成本那一栏本年累计数，是填写主营业务成本+其他业务成本金额，还是填写包括营业税金及附加、期间费用本年累计数
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2021-10-09
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