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请问老师，我们是总机构，本季度要缴纳企业所得税，总机构分摊50%.分支机构分摊50%，我账务处理应该怎么做
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2020-04-17
老师：2019年度企业所得税小微企业优惠政策是：
1)年应纳税所得额不超过100万(含100万)的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，则实际税率为5%(25%×20%)，比原来降了5%。
2)年应纳税所得额在100万至300万之间的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，则实际税率为10%(50%×20%)。
如果2019年应纳税所得额为200万元，资产总额为2000万，有90个员工，则应纳企业所得税税额为多少？如何计算的？
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2019-08-02
企业所得税季度报表中的：季初资产总额和季末资产总额填什么数
1/2692
2019-04-07
老师，小规模所得税表本季度让填写13行所得税减免金额怎么回事啊
1/401
2022-04-09
你好，2季度企业所得税计提所得税费，还需要在6月结转本年利润吗？
1/170
2023-07-06
所得税是每个季度都要计提的，是吗？计提的所得税不影响利润总额吧？
1/978
2017-10-24
企业所得税年报已申报，还能重新更正上年第四季度的企业所得税吗
1/1586
2022-05-26
小微企业季度所得税超过100万，但不足300万，请问，怎么计算所得税，谢谢
1/37530
2020-03-31
以前所得税没有计提 而是交时直接走所得税费用 现在补季度计提吗
1/828
2017-01-07
外地预交企业所得税，然后第一季度不交企业所得税，那我这个影响吗
1/587
2023-03-14
一般纳税人所得税季征还是月征
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2020-07-17
老师，我想咨询一下，比如说18年底12月按照会计利润计提了50000的所得税也交了，在19年5月进行18年度所得税汇算清缴时，因存在纳税差异调整，还需要补缴2000的企业所得税。分录是借以前年度损益调整2000，贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。但是如此一来19年第2季度的资产负债表跟利润表前后就会勾稽不上，差补缴的这一部分所得税，这个情况怎么处理呢？？
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2020-01-13
老师季报所得税时预交了所得税，年度清缴发现亏损了，怎么申请退税呢
3/1207
2020-05-14
老师，高新企业能在企业所得税季度报表中享受15％的企业所得税税率吗
1/1483
2019-04-17
小规模纳税人，当月主营业务收入8万，按季度申报税种，只需要缴纳企业所得税吗？还需要缴纳什么别的税吗？
1/1039
2018-11-27
已知一般纳税人销售冻肉含税收入2754000.成本价1749466.55-费用只有工资3人，请问各项税费如何计算，季度企业所得税应交多少？
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2020-06-11
那个企业所得税的应纳税所得额，是不是我的利润总额-可弥补的以前年度亏损得出来，股东的分后是要在交完企业所得税后，剩余的钱里面才可以分红？
1/985
2018-01-12
二、汇算清缴 (企业应补缴税额)
1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额>
2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
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2020-03-02
老师，我把第四季度企业所得税申报表申报作废了，那第三季度企业所得税申报表申报作废如何操作？是要去税局更改么？
1/2003
2020-01-08
我们今年第二季度交了企业所得税，但是到了第四季度的利润表又亏损了，那之前预缴的企业所得税用不用税局退回的呀？
1/1263
2017-12-27
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