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老师，你好！由于当月我公司支付的销售返利开具的红字发票大于当月实际销售收入，造成合计销售额为负数，这种情况怎么填写增值税纳税申报表呢？
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2019-10-01
我小规模，一月销售份销售金额30000元，二月40000,三月也是40000元。都是开了普票。怎样记录每个月结转增值税与免税的？另外，如果销售超30万，又是怎样记，
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2019-04-09
个体税务局代开专票不含税销售额69243.7 自己开普票不含税销售额16990.3请问申报增值税，怎么填表！
因为代开的时候增值税已经缴纳过了，表格填完后显示本期应补退税799.34老师能帮我看一下我问题出在哪里了吗
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2019-10-15
老师，一般纳税人本月如果有增值税销项税额，没有进项税额，要不要结转增值税？
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2019-09-04
请教老师，林业工程公司，外购入原木，销售税率是多少？对方开的增值税普通发票是免税的，我的进项怎么计算？谢谢！！！
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2019-08-18
老师，应交增值税-进项税额100元，应交增值税-进项税额20元，应交增值税_销项税额300元，怎么写会计分录使借贷平衡啊？
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2019-08-19
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税费－应交增值税（进项税额）100
借：应交税费－应交增值税（销项税额）150
贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）150
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）50
贷：应交税费－未交增值税50
老师，结转进项和销项税额，结转未交增值税这样做分录，可以吗
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2020-10-07
汽油预售卡销售,开具的增值税普票,不征税,能当成本票用吗
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2019-06-25
销售甲产品900件 每件售价200元 销项增值税30600元 价税款尚未收到 会计分录
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2023-01-05
、计算题
1、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。2018年7月有关经营情况如下：
（1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3480元，甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到货款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票金额栏上分别注明，乙公司7月22日收到空调。
（2）销售Y型空调3000台，每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
（3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额102000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额550元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。
已知：销售货物增值税税率为16%，取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料进行相应的会计处理，并计算当期应交增值税额
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2019-06-21
增值税销项税额和进项税额年底有余额怎样处理？
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2019-01-19
甲企业委托乙企业代销M商品100件，双方签订代销合同，甲企业合同上规定 M商品单位售价100元，增值税率13%，该商品成本60元/件， A企业收到B企业开来的代销清单时，开具增值税发票，发票上注明售价1万元，增值税1300元，B企业实际售价时开具的增值税发票上注明售价1万元，增值税为1300元。甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。假定不考虑代销业务的增值税。
要求：根据上述资料分别作出甲企业和乙企业会计分录。
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2021-06-22
对外捐赠的产品，视同销售了，交增值税，还交所得税吗？
分录是 借 营业外支出 贷 库存商品 应交销项税额
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2022-01-04
销售商品，开了发票。借：银行存款。贷：主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。
那么，如果没开发票呢？
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2020-02-24
老师，企业个人所得税手续费返还，要交纳销项税，那么这项收入在填增值税申报表时填在那个销售额中
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2023-04-12
老师您好，请教下，小规模自开普票总额18500，填写增值税申报时免税销售额18316.83，免税额549.5(12366说这么填的)，但发票的征收率是1％，税额为183.17，那我做账时应交税费是按549.5还是183.17来做?
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2020-04-21
你好老师，之前有一笔购按摩椅的专票，但是专票也没有认证，之前会计做了一笔进项税额，借：销售费用 1000 0 贷：应交税费－应交增值税一进项税额 600 现在我接手了发现做错分录，想把它改正过来，借：：销售费用600 贷：应交税费－应交增值税一进项税额6OO（红冲） 请老师看下对吗
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2022-04-12
老师好，都是自己开的发票，表2栏次中项目中写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”不会有错误吧。
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2020-10-14
28号公文规定，个人按次300-500以下，不需要发票，那么支付的是同一个人，每次在500以下也是可以不用发票吗？每月累计 支付给此个人有2万，也是可以不用发票吗？ 从事小额零星经营业务的个人属于《税务登记管理办法》规定无需办理税务登记的个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩，但是28号公告对上述个人从事小额零星经营业务作出一个标准，就是销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。对个人增值税起征点规定如下：• 《增值税暂行条例》对销售货物、应税劳务的起征点• （一）销售货物的，为月销售额5000-20000元；• （二）销售应税劳务的，为月销售额500
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2019-03-20
每月将增值税进销项的差额转到未交增值税中，这个金额就是我们要交的增值税，但如果这个月进项比销项多不需要交税呢？
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2022-03-14
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