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购入植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，这批食用油50%用于食堂，50%用于零售，取得含税收入15万，购入电脑20台，取得增值税专用发票价款10万元，增值税13000元，将其中10台赠与关系单位，其余每台以5000元零售，计算当期应纳增值税额
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2022-06-09
某大型商场为增值税一般纳税人，2021年2月零售各类商品取得含税销售额1130万元。本月购进商品，取得增值税专用发票注明金额60万元、税额78万元，支付水电费取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0.65万元，计算当月应纳增值税额
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2023-09-12
有老师在吗？请教一个问题，商贸企业购进货物暂未取得进项发票，但货已发给客户能先开销项发票吗？
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2020-05-28
购入土豆10吨，收购凭证上注明价款20000元，用于加工薯片。
支付加工劳务费30000元，并取得增值税专用发票。
购入一台加工设备，取得增值税专用发票，价款为40000元。
销售食品500吨，取得增值税专用发票，价款为100000元。
销售酒类商品，其中啤酒取得增值税专用发票300000元，另收取包装物押金(合同期限一年内）2000元，白酒取得增值税装用发票200000元，另收取包装物押金（合同期限一年内）3000元。
将以前月份购入的10吨玉米对外销售8吨，取得不含税销售额20000元，将另外2吨玉米渣无偿赠送给客户。
提供食品加工咨询服务，收取服务费，价税合计3000元。
假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料要求计算：
（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；
（2）该食品加工厂当期的增值税销项税额；
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2021-12-30
公司刚开始运营，还没买开票系统和金税盘，现在取得专用发票是不是不能认证？
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2017-07-29
当月取得的专用发票已经在当月确认选勾了，当月销项大于进项票，能不能留底
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2019-03-07
请问老师，我们取得了银行的手续费发票，是专票，我们是一般纳税人，分录如何作
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2021-07-02
甲建筑企业为增值税一般纳税人，本年10月取得新项目建筑收入110万元（含税），当月外购汽油（不含税），且取得增值税专用发票，取得分包建筑方开具的增值税专用发票50万元（不含增值税），计算其本年10月可抵扣进项税额。
为什么50万的抵扣税率为9%
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2021-11-26
建筑业由于销项大，进项无法取得，应交增值税如数缴纳，请问所得税咋弄，成本无法取得合法票据
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2020-02-22
公司为一般纳税人，所开发票均为简易计税，那取得的专票没办法抵扣怎么处理
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2019-01-03
买商品，取得的发票是普票，做分录的时候直接记入商品总价？不用价税分录写嘛？
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2018-04-27
取得的进项成本发票，开票内容是“机械设备”机械费，这些购货方交不交印花税呢？
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2023-05-09
对外开具的租金含税率的电子普票可以抵扣当月取得的进项发票是吗？那开具的是简易征收发票呢？
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2020-02-25
二、公司2020年1月的业务资料
1.1-3月份取得销售货物取得含税收入20.6万元，开出税控普通发票。
2.1-3月份取得运输服务含税收入30.9万元，开出税控普通发票。
三、填表要求
根据公司的业务，填写该公司2020年1月的《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。
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2021-10-28
老师，您好，我司支付租赁场地的水电费（非支付给供电局或者供水局），并且取得第三方的费用发票，然后我司再租赁场地给客户，同时收取水电费，那么收取的这项水电费能否不算收入？取得费用发票的时候也不算费用，整个过程就算代扣代缴算往来？
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2018-11-02
请一位擅长税收征管的老师解答下这个问题：企业的收支没走公司账户而走个人支付宝有何处罚？
比如：未进行纳税申报，税务机关责令其限期申报，并除以未缴纳税款数额50%以上5倍以下罚款，这样回答。劳务支出走支付宝未取得发票征管法怎么处罚？
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2023-12-14
老师，请问业务招待费2020年至今未取得发票，汇算清缴应该如何调整，直接调整利润吗？还是只做业务招待费项目调整？
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2021-05-31
老师，请问，企业在2022年底计提工资100万，2023年实际支付80万，冲账20万，那实际计入2022年的工资费用是100万还是80万呢？同理 2022年12月暂估成本费用100万，期后2023年1月实际取得发票80万，红冲20万，计入成本费用的是80还是100呢？
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2023-03-11
老师，请问业务招待费2020年至今未取得发票，汇算清缴应该如何调整，直接调整利润吗？还是只做业务招待费项目调整？
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2021-05-31
()购进货物,取得专用发票,列明
价款30000元,税额5100元,另支付运
杂费1000元,货已入库
(2)购进货物,取得普通发票,列明
金额1000元,另支付运费1000
元,货已入库
(3)购进农产品,取得普通发票列
明金额50000元,另支付运费1000元
货已入库
(4)购进工程用钢材,取得专用发
票,列明价款10000元,税额700
元钢材已入库
(5)接受投入材料,取得专用发票
列明价款50000元,税额8500
元该批材料尚未到达
(b)销售产品,开出专用发票,列明价
款200000元,税额34000元,另收取包
装费170元,款存入银行
(7)向小规模纳税人销售,开普通发
票,金额234000元,另价外收取运费
2340元,所有款项均未收到
(8)以物易物销售,用产品换入设
备,双方分别开出专用发票,价款
200000元,税额34000元
(9)以换新向消费者销售产品,实
收价款共50000元,旧货折价
8500元,
(10)本月共收取包装物押金4000
元,没收到期未退还包装物的押
2340元
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2021-09-12
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