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老师,一般纳税人期间购入固定资产进项税额已经抵扣,现转为小规模纳税人注销公司,固定资产清理怎么处理?是按一般纳税人税率缴纳增值税,还是按小规模纳税人缴纳增值税?
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2021-01-28
中嘉创新实业集团旗下北京辉煌房地产有限公司为增值税一般纳税人，2021年销售其2016年1月取得的普通标准住宅楼，适用简易计税方法，该项目总面积2万平方米，支付土地使用权价款8500万元，发生拆迁补偿费1000万元、直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元、利息费用520万元（利息费用未超过同期银行贷款利率，但无法提供金融机构证明）、管理费用1100万元、销售费用800万元。房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。
公司营销部门制定出两种方案：
第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌。
为什么方案二的应交土地增值税为0呢
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2022-11-10
某企业为增值税一般纳税人,购入一项专利支付价款350万元,增值税额21万，支付使用专利权达到预定用途的专业服务费10万元，增值税额0.6万元，已取得相关增值税专用发票，不考虑其他因素，该专利权的入账价值是多少？
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2022-01-17
老师，股票配资公司一般纳税人增值税税率是多少呢
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2019-05-14
小规模纳税人可以像一般纳税人开增值税普票吗
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2017-08-22
老师你好 我想了解下关于个体工商户对增值税这一方面的要求
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2019-08-14
你好，想了解下开一间五金店，比较大型的，是一 般纳税人的，步骤有那些，有相关课程学习吗？
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2018-06-06
关于增值税进项税加计扣除10%如何做账务处理呢
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2019-04-23
一般纳税人的增值税普通发票的税率是多少
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2018-02-06
1.[简答题]
丰和食品厂为增值税一般纳税人，某年9月发生下列业务:从国营农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款30万元;支付不含税运费7万元，取得增值税专用发票。将收购农产品的10%作为职工福利消费，其余作为生产材料用于加工食品，所加工的食品销售取得含税销售收入35.75万元。另外，本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。计算该企业应纳增值税额(万元为单位，保留两位小数)
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2023-10-23
甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。本年11月留抵税额为4000元。本年12月该厂购销情况如下。请根据业务进行适当选择。(取得 的增值税专用发票当月均经过了认证)
(1)向当地百货大楼销售1000辆自行车，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了不含税价格8%的现金折扣。
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2023-04-21
位于甲市的某白酒生产企业为增值税一般纳税人，
2022年6月发生以下业务:对外销售白酒50吨，取得不含税收入
100万元，采购原材料支付50万元，取得对方开具的增值税专用发票，当月不存在其他业务，请分析6月份该企业涉及缴纳的税种，并进行思维导图设计，要求重点围绕相关税种在纳税过程中适用的税率、计税依据以及纳税期限展开设计。
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2023-12-13
甲公司欠乙公司货款350万元。现甲公司发生财务困难，短期内无法偿付。经双方协商，由甲公司以一项设备和所持有的A公司股票抵债。其中:①抵偿设备原价200万元，已提折1旧15万元，公允价值180万元;②甲公司持有的A公司股票10000股作为其他权益工具投资核算和管理，该批股票成本150000元，持有期内已确认公允价值变动净收益100000元，重组日的公允价值为每股30元。乙公司对该项债权已计提30%的坏账准备，受让的设备仍自用，对受让的A公司股票确认为交易性金融资产。甲、乙两家公司均为增值税一般纳税人，抵债设备适用的增值税税率为13%。
三、要求
分别计算甲、乙两家公司进行该项债务重组所发生的重组损益，并分别编制相关的会计分录。
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2023-11-28
一、视通电器商场为增值税一般纳税人。2019年5月份发生如下经济业务：
（1）销售特种空调取得含税销售收入176320元，同时为该批空调提供运输服务收取运费19720 元。
（2）销售电视机120 台，每台零售单价为2204元。
（3）代销一批数码相机，按含税销售总额的5%，提取代销手续费14391元。
（4）购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进IPD MINI 100台，不含税单价1600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
要求：计算该商场当期应纳增值税。
计算过程
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2023-12-29
老师，疫情期间，只有小规模纳税人增值税征收率有调整吗？！一般纳税人有没有优惠？
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2020-03-05
某企业为一般纳税人，原材料月初计划成本76000元，材料成本核算差异借方余额为6000元。本月发生如下经济业务：(1)购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为400000元，增值税额为64000元。进货运费30000元，假定其中包括按规定应计算的增值税税额为3000元，款项通过银行存款支付。(2)上述材料的计划成本为450000元，材料已验收入库。(3)该企业收购免税农产品作为原材料，实际以银行存款支付的价款为1300000元，该批材料已验收入库，计划成本为1000000元。(4)进口一批材料，实际支付的关税完税价格500000元，关税率20%，消费税率10%，增值税按16%税率计算支付，各项税金均以银行存款支付。(5)上述进口材料的计划成本为500000元，材料已验收入库。(6)接受投资转入原材料一批，双方商定以该批原材料的实际成本700000元作为投资价值，计划成本900000元，市场价格1000000元，增值税进项税额160000元。
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2021-12-24
一般纳税人申报表上这个橙色要怎么处理啊，公司没有增值税减免这块，怎么消除掉橙色
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2021-05-04
由于顺序问题，缴纳水利基金时候，水利基金出现负数，有关系吗
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2018-04-11
#提问#老师，一般纳税人简易计税，确认收入时没有计提增值税，后期开票缴税，怎么补提增值税分录怎么写
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2021-03-09
老师，我们是建安业，我们今年的收入比2020年同期比有大幅度的增长，所得税税负比去年提高了一点，增值税税负需不需要也提上一点？增值税和所得税有没有关联关联？
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2021-11-08
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