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1、某市商业企业(增值税一般纳税人)本月发生如下业务:
(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。
(2)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元。
(3)销售代销货物，取得供货方开具的增值税专用发票不含税销售额50万元，增值税6.5万元。假定相关票据在本月均允许抵扣。
要求:根据上述资料计算回答下列问题:(1)计算本月增值税进项税额。(2)计算本月增值税销项税额。(3)计算本月应交增值税。
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2023-10-31
旅行社差额征税，收到的全部价款和价外费用扣除成本（门票、餐费、机票费等）后的差额计算缴纳增值税。那企业实际发生业务的分录是什么样的呢？比如收到团费103万，开票时：借银行存款103 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税3；取得成本票（X Y）万（门票、餐费、机票费等）时，借：主营业务成本X 应交税费-应交增值税Y 贷：应付账款或银行存款 X Y，是这样的吗？那Y数值=(X Y）/1.03*0.03吗？ 企业实际缴纳增值税=3-Y？如果以上不对？那改如何解答呢？
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2017-08-30
老师，是不是只有公司上市了（原来国企改制下来的企业），才有股价的说法
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2022-05-26
某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%，2020年10月发生以下业务
（1）销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入110万元。
（2）自农业生产者处购买一批农产品作为原料，取得的农产品销售发票注明的价款为20万元。
（3）销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2万元。
（4）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税13万元，支付不含税运输费用5万元，取得货运增值税专用发票注明进项税0.45万元。
（5）从小规模纳税人处购进一批材料，取得增值税专业发票，注明含税价款6万元，增值税征收率3%。
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算（1）（3）小题该企业销售环节的销项税额；
（2）计算（2）（4）（5）小题该企业当期准予抵扣的进项税额；
（3）计算该企业当期应纳的增值税
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2023-10-14
20、资产负债表日，经减值测试，企业应收账款账面价值高于其预计未来现金流量现值的差额，应记入（ ）。
A"应收账款" 科目的借方
B"应付账款" 科目的贷方
C"应收账款" 科目的贷方
D"应付账款" 科目的借方
答案解析
参考答案：
B
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，借记“信用减值损失——计提的坏账准备”，贷记“坏账准备”。故选B。
不明白选B
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2019-01-05
某企业为增值税一般纳税人，适用税率17%，2016年12月1日，该企业”原材料-甲材料“科目起初结存数量2000千克，单位成本15元，未计提存货跌价准备。12月份发生有关甲材料收发业务或事项如下，1.10日，购入甲材料2020千克，增值税专用发票上注明价款32320元。增值税税额5494.40元，销售方代垫运杂费2680元（不考虑增值税），运输过程中发生合理损耗20千克。材料已验收入库，款项尚未支付。2.20日，销售甲材料100千克，开出的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税税额340元，材料已发出
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2017-05-13
1.将自产的十吨白酒与某企业换取原材料一批，取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元，增值税3.25万元。已知该批白酒的实际成本为1.2万元每吨，最低不含税价为2.2万元每吨，平均不含税销售价格为2.5万元每吨，最高不含税销售价格为2.8万元每吨。2.生产一种新型白酒一吨将其全部赠送给关联企业，已知该种白酒没有同类产品的销售价格，生产成本为两万元。白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克，成本利润率为10%。求这两项业务的消费税和增值税
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2020-06-12
下列可以作为套期工具的金融工具的有（ ）。
A企业自身权益工具
B以公允价值计量且其变动计入当期损益的购入期权
C指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债
D以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产
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2024-02-21
我们是矿山企业，有年工业总产值，如何计算其中综合利用产值？
1/3247
2022-04-12
小微企业季收入不超9万，企业年税还用交吗？还是只免增值税？
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2018-03-21
个人独资企业不交企业所得税，那是交个人所得税和增值税吗
1/654
2022-01-12
#提问#企业增值税税负率与企业所得税税负率是从哪里能查到
1/996
2019-08-02
亲，企业自行建造固定资产使用本企业原材料为啥不交增值税？
1/1186
2016-04-18
增值税专用发票与普通发票对企业缴纳企业所得税有何影响
1/5003
2019-11-13
本月开了增值税发票，这个月还能办理企业注销吗，小规模企业
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2018-12-21
不明白改良后的账面价值1536元。为什么改良后的固定资产账面价值不是3600-3600/5/12*3+96，而是3600-3600/5*3+96，为什么不用除以12呢？
1/646
2019-11-28
影响固定资产账面价值的因素有哪些？
1/690
2022-03-27
什么情况固定资产账面价值小于O
1/877
2017-12-08
改良后的固定资产账面价值怎么算的？
1/1051
2022-04-06
4.长江公司为房地产开发企业，于2014年1月1日将一幢商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元，出租时，该幢商品房的成本为2 000万元，公允价值为2 200万元，2014年12月31日，该幢商品房的公允价值为2 150万元。长江公司2014年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。
请老师做出这题分录
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2019-06-06
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