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老师你好，我2017年底在异地预缴了一笔所得税621.36，当时没计提做借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，而后一直挂在应交税费上，今年1月份我补上了借：以前年度损益调整621.36，贷：应交税费-应交企业所得税621.36，借：利润分配-未分配利润621.36，贷：以前年度损益调整621.36，并把今年1月份资产负债表的利润分配未分配利润的期初数调整了，是这样操作吗？这个年初余额资产负债表不会平，申报报表不会有问题吗？
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2019-05-06
老师盘盈的固定资产不是放在以前年度损益调整里吗
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2019-05-03
金蝶KIS专业版没有 以前年度损益调整 科目，怎么增加呢？
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2019-05-31
以“前年度损益调整”科目财务软件中没有，要设置在哪里？
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2019-02-19
报年A类表做了以前年度损益调整这一块要怎么填啊？
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2018-05-16
以前年度的进项税需要转出，是进以前年度损益吗？涉及企业所得税吗
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2023-05-06
报企业所得税时，如果当年是亏损状态，需要做税前项目调整吗？
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2020-05-20
借以前年度损益调整（主营业务成本）50000
………成本增加，利润减少
贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）50000
老师，进项转出作者一笔分录就够了吗？后期是不是还要做损失，做损失的话分录又该怎么做
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2020-05-14
年报后发现，被以前会计，记重复了这笔银行账，年报报后发现的。原重复错误如下：借：应交税费_未交增值税 11,650.49 贷：银行存款_建行中北路支行 11,650.49借：营业税金及附加_印花税 815.33 借：应交税费_地教费 524.47 贷：银行存款_建行中北路支行 1,339.80更正：借：银行存款 11650.49贷：应交税金——未交增值税 11650.49借：银行存款 1339.80贷： 营业税金及附加 ——印花税 815.33应交税费-地教费 524.47借：以前年度损益调整 -815.33贷：营业税金及附加 -815.33结转时：借：以前年度损益调整 815.33借：利润分配 未分配利润 -815.33但是这样结转后，我发现本月利润表的，营业利润，利润总额，净利润在更正前后由 -1213.35，变成了 -2028.68。同样的本年累计数对应也发生了变化
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2018-06-09
土地增值税清算有退税，退税款账户怎么处理。是作营业外收入还是要作以前年度损益调整
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2019-09-04
老师，去年有几笔费用重复记账，今年3月做了以前年度损益调整，月末也将以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润了，那相应的3月的报表期初数也需要调整吧？报表是从3月份开始调整还是从今年1月开始调整啊？
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2019-04-11
老师您好，我现在账务上遇到一个问题，希望得到您的解答。问题：2019年发现2018年错将一笔金额为23万元的办公区装修款（房子是租的）计入管理费用，因2019年发现时是已经完成2018年汇算清缴了。所以在2019年调账：借：长期待摊费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-未分配利润
同时做了一笔计入管理费用而少摊销的分录：借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 。调整的本月所有损益月末自动结转，但是生成的利润表与资产负债表之间的勾稽关系就不相符了？这怎么回事？
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2020-05-11
调整以后我的资产负债表和利润表的净利润差额刚好就是以前年度损益，利润表没有显示以前年度损益科目的地方？那以后应该怎么调整让这两个表同步？
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2019-01-15
退回上一年度的企业所得税。没有年度损益调整科目可以直接未分配利润科目代替嘛
1/678
2020-07-15
＃提问＃老师 我们是执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，2019年的企业所得税和滞纳金2020年该怎么做分录呢？
1/787
2020-04-21
民办非企业，2019年12月缴纳的所得税,1月扣款去。12月时没有计提。但民非没有调整以前年度损益科目，1月份如何做账?
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2020-03-10
民办非企业，2019年12月缴纳的所得税,1月扣款去。12月时没有计提。但民非没有调整以前年度损益科目，1月份如何做账?
1/890
2020-03-10
今年2月份调整一部分成本计入了以前年度损益调整，这一部分在申报2018年企业所得税汇算清缴时怎么体现，是改会计报表，还是直接在纳税项目申报表中填列
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2019-04-15
19年少做了收入，现在就要增加收入，18年多做了收入，通过以前年度损益调整来减少18年收入
所以
借：以前年度损益调整XXX（18年的）贷：主营业务收入 （19年的）借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个是按照老师之前讲的处理的，结果我12月份的利润表里的利润和资产负债表里面的未分配利润不平？
1/1048
2020-05-08
以前年度亏损50万，这个月盈利10万，请问要交企业所得税的吗？
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2020-08-19
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