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小微企业 这个月利润为31684.24元 我在申报所得税预缴纳税申报表 A类报表时候 这个利润系统直接就写到第9行（弥补以前年度亏损）了，所以季报所得税是0申报，以前不是有利润要交税的吗？这杂么回事了
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2018-10-16
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
1/615
2018-10-11
企业所得税报表第8列的弥补以前年度亏损，假如是我企业以前年度有亏损，那么这一行我需要填吗？我该怎么样来填？
1/898
2018-04-11
就是自然人申报系统里 个人独资企业 ——个人生产经营所得季度报里弥补以前年度亏损是什么意思？
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2019-08-21
老师，我们公司是一般纳税人，第一季度只有利息收入20元，申报企业所得税季度申报报时，是不是营业收入填20，利润总额填20 ，然后弥补以前年度亏损填20？
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2019-04-30
老师，你好：
我有三个问题，需要麻烦老师尽快解答的，非常感谢
1、2017年有辆汽车销售了，已计提的折旧2800转到借方，那填表时怎么填呢？是填-2800？可是交不上去？
2、弥补以前年度亏损的表是否填写有误？应该怎么填啊？
3、高新技术企业的反馈信息是什么意思？怎么应对呢？
以上，谢谢老师啦。
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2018-04-18
老师，年末中未分配利润为－6000元，年报的时候调整招待费后，年报企业所得税中未分配利润变为5000元，这个月开始盈利10000元，申报企业所得税是，弥补以前年度亏损的金额是5000元，那我要调整我得未分配利润为5000元吗
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2019-10-22
老师，7月份的时候我公司返了一笔土地使用税，然后我做分录：借：银行存款 贷：以前年年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，都是期末的时候资产负债表和利润表不平，是怎么回事？我应该怎么调整？
1/430
2018-10-19
检测认证公司,12月支付的规费和分包费未收到发票,会计只接做的分录是 借:主营业务成本 货:银行存款 请问在汇算清缴前收到发票,是做 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:以前年度损益调整 还是贷:主营业务成本,来冲减多记的成本?
1/358
2020-02-16
比如19年5月汇算清缴18年的所得税，如果需要纳税调增，分录是借 所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ，这个分录我有疑问，按理说应该是18年相关的所得税，这个分录应该反映到18年的账上，但是因为19年5月才汇算清缴，那么是不是可以把分录改成 借：以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税，然后改19年报表的年初数，未分配利润，和应交税费-应交所得税
1/597
2018-12-31
老师这个分录怎么写
他不是通过以前年度损益调整转留存收益 那怎么弄
借：递延所得税资产50
贷：这个对方科目是什么？
1602302080612
1/271
2020-10-14
退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了请问老师这个是为什么
1/387
2019-01-14
老师，19年缴纳18的土地使用税7256元，滞纳金526.06 下面账务处理对不对
借：利润分配-未分配利润 7256
贷：以前年度损益调整 7256
借：营业外支出 526.06
以前年度损益调整 7256
贷：银行存款 7782.06
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2019-06-20
你好，老师，小企业会计准则下找不到以前年度损益调整科目，我2020年度企业所得税忘记计提，现在要怎么做，记到哪一个科目去
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2021-01-22
去年暂估，已结转成本。今年回来发票，红冲借：原材料-1000 贷：暂估应付账款-1000。发票入账借：原材料900 贷：应付账款900 。调整成本借：原材料100，贷：主营业务成本100，调整未分配利润，借：主营业务成本 贷：未分配利润。这样可以吗？还是用以前年度损益调整科目
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2020-05-31
老师，之前说如果汇算清缴补交2，资产表中未分配利润期初数据5，期末数据10，而利润表中的本年累计是7，虽然资产表与利润表的数据不对等，
但是它符合你所说的，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整，符合这个勾稽关系就不需要调整
但是现金流量表也不平，要怎么弄？
1/364
2020-07-17
12月报税的时候忘记计提了，所得税申报的时候又报上去了，现在做下面分录可以吗？借：以前年度损益调整 贷：其他应付款借：其他应付款 贷：银行存款借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
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2018-01-30
老师。我们调账17年的暂估分录 借：应付账款--暂估入账价值900000 贷：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000
借：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000 贷：利润分配--未分配利润900000
这样调整对我们本月所得税有什么影响？
1/764
2019-09-16
老师您好！这次有家企业汇算清缴是交了一点企业所得税，那做账是不是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。但软件里面因为是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。那我是不是可以在管理费用下面添加二级科目。还是怎么操作？第一次遇到，企业会计准则和小企业会计准则科目
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2022-05-09
税务局退预征税金及附加，通过以前年度损益调整科目核算的，编制报表时利润表中没有以前年度损益损益调整项，导致利润表中未分配利润和资产负债表中未分配勾稽不上怎么办？
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2020-07-21
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