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你好老师，小规模纳税人，季度未超过30万，其中有5万是未开票收放，分录是借银行存款5万，贷：主营业务收入49504.95，应交税费-应交增值税-销项495.05，次月因这笔销款没有交，是不是交月做分录借：应交税费-应交增值税-销项税495.05，贷：营业外收入495.05
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2025-07-09
老师，公司是承包汽车4S店销售油漆并提供喷漆服务的，我们作为厂商经销商每年达到一定销售额厂商会给我们返利，厂商开红字发票给我们，厂商把钱支付给我们，分录如下，总觉得变扭，请指正!谢谢！
收到红字发票后:
借：主营业务成本(红字)
贷:应交税费-应交增值税(进项税转出）
应付账款 （红字）
对方退回返还货款,则:
借:银行存款
贷:应付账款.
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2022-08-10
我们是一家小规模企业，季度申报增值税的时候发现税务局系统计算的增值税税额比我们财务软件里记账算的增值税税额多了0.02元，我做了一笔调整分录，借：主营业务收入0.02；贷：应交税费-应交增值税0.02。但是现在发现只有利润表里的营业收入调整了0.02，科目余额表里的主营业务收入并没有相应调整0.02，这是为什么？是我的那笔调整分录做得有问题吗？
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2021-03-05
老师，法律代理费给客户退回去了，发票暂时没有做红冲，怎么入账写分录？收到代理费开票写的是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
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2023-11-30
我们公司是人力资源公司，有一些个人打给我们的钱，让我们公司代缴社保的
这部分我是做其他应付款吗？ 如果我们收取部分手续费做服务费的话，是不是服务费做主营业收入
分录，收到代缴款100+10.6手续费
借，银行 110.6
贷，其他应付款-代缴社保 110.6
支付社保
借，其他应付款-代缴社保 110.6
贷，银行 100
主营业务收入 10
应交税金-应交增值税-销项 0.6
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2020-12-15
老师麻烦问下去年收到的成本专票已认证并入账，跨年后此专票又开了红字发票，分录该怎么做，原分录如下：
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
？？？？？？？？？？？？？
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2022-07-06
公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
1、老师，这题在月末结转收入的分录是这样做吗-----递延收益转到营业外收入，营业外收入转入本年利润的贷方 ？
2、老师，这题若这券没有消费，月末时结转损益，是结转到营业外收入，还是主营业务收入中？
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2022-09-10
小规模纳税人，开具的销售普票，征收率：1% 分录是这样写的吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
是这样写的吗？
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2022-04-06
老师~ 报表上未交增值税、应交增值税、转出未交增值税有什么区别[捂脸]
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2022-08-12
小规模建筑劳务公司的季度收入未超过30万，在经营地预交的增值税能退不？
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2019-03-04
你好老师，我是个体工商户，给别的公司干了劳务，我可以开增值税普通发票吗？
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2021-06-30
小规模纳税人抵减增值税应交增值税明细选哪个
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2018-07-13
年底了，应交增值税（减免税款）和未交增值税要抵吗
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2018-01-15
如何理解免抵税额会计分录，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税），
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2019-04-09
小规模纳税人，在做纳税相关的凭证时，借方科目应写：应交税费—应交增值税，还是写应交税费—应交增值税—销项税额？
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2019-02-19
老师：我是不是还得应交税金-应交增值税 科目下再加一个子科目应交税金-应交增值税-减免税款
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2017-01-10
交易性金融资产转让，为不叫应交税费～应交增值税销项税，而叫应交税费～转让金融商品应交增值税，
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2019-04-09
我们上个月应交增值税是负的。待下月抵扣的，要不要写分录，借:待抵扣增值税 贷:应交增值税
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2018-06-26
老师您好！请问增值税申报表中的应税服务减除项目清单（差额征收资格纳税人适用）填写什么内容
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2020-04-22
增值税申报表主表第30栏本期缴纳上期应纳税额是填上期没交的增值税吗？我们单位上月的增值税当期就已经交了，系统升级后，主表自动生成，出现第30栏的值是我上月交的税款，是不是要找税务局改一下？还是怎么办？追问: 增值税申报表主表第30栏本期缴纳上期应纳税额是填上期没交的增值税吗？我们单位上月的增值税当期就已经交了，系统升级后，主表自动生成，出现第30栏的值是我上月交的税款，是不是要找税务局改一下？还是怎么办？.
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2018-07-06
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