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我单位物业公司股东是房地产，现房地产公司与业主产生纠纷后，业主同意用物业管理费抵扣赔偿金，那么，在物业公司没有收到房地产款项，也没有开具发票的情况下如何当往来款入账？分录是否这样借：营业外支出 贷：其他应收款—房地产公司这样有税务风险吗？
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2018-01-16
1)销售收入5500万元；
(2)销售成本3800万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元；
(3)销售费用800万元，其中含广告费500万元；
(4)管理费用600万元，其中含业务招待费100万元、研究新产品费用50万元；
(5)财务费用100万元，其中含向非金融机构借款500万元，其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)；
(6)营业外支出50万元，其中含向供货商支付违约金10万元，向税务局支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元。
要求: 计算该公司20ⅹ6年度应纳所得税税额，并进行会计处理。
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2020-06-23
我们公司是管理咨询企业，然后平常最大支出就是支付外请的讲师，然后想问下我们要做主营业务成本吗？因为讲师报酬直接入费用劳务报酬了。
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2019-05-22
老师想问下坏账什么情况做坏账准备，什么情况做营业外收支
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2020-07-27
中金支付汇入钱确认账户，这个钱不用还是计入营业外收入吗
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2020-04-20
老师你好，三年以上无法支付的应付账款，是计入营业外收入吗
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2019-11-27
我这边是一家新的公司，接手之前公司的债务和外面的应收，法人股东都更换，现在重新做账，债务跟应收可以算营业外支出跟收入么？
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2018-02-25
35.某服装生产企业2021年度取得产品销售收入5000万元，其他业务收入200万元，
实现会计利润总额600万元，适用企业所得税税率为25%:2020年度通过民政部门向受灾地区捐款100万元，当年税前已扣除80万元。2021年度有关财务资料如下:
(1)全年发生职工工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出150万元:(2)全年发生业务招待费支出100万元:
(3)全年发生营业外支出200万元，其中非广告性赞助支出50万元。 1000x8%=80(万元)
要求:(1)计算该企业2021年度准予税前扣除的职空利费金额:=600x890-48(万元)
(2)计算该企业2021年度准予税前扣除的业务待商品服 150780150748
(3)计算该企业2021年度准予税前扣除的营业外支出金额:(4)计算该企业2021年度准予税前扣除的公益性捐赠金额:充许80允扣048万
(5)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
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2023-10-25
某生产企业2021年生产经营情况如下:
(1)全年销售收入2000万元，销售成本1000万元，缴纳增值税120万元，销售税金及附加16万元，其他业务收入100万元，其他业务支出30万元。
(2)销售费用100万元，其中广告费50万元。
(3)管理费用200万元，其中业务招待费12万元。
(4)财务费用50万元，其中在建工程借款利息支出20万元。
(5)营业外支出40万元，其中支付罚款2万元，支付某公司开业赞助费1万元。
(6)全年实际支付工资130万元，税务部门核定的计税工资应为100万元，三费按计税工资标准计提。
(7)2021年已预缴企业所得税90万元
要求:2021年汇算清缴应补(退)的企业所得税。
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2022-11-13
在上海有个总公司不经营业务，但在湖北襄阳有子公司，主要业务发展在湖北省几个市内，如果隔壁市又开个分店，能用襄阳公户转分店的支出吗？
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2017-09-27
营业执照是5月24乳办理的，5月份之前的支出怎么记账?做内账
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2021-08-09
请问，我们第二季度没有开票，可以相当于营业收入为0吗，只有工资支出，可以嘛
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2020-07-02
咱是中介公司，咱公司上个月注销之前的公司名称重新开店，然后这个月才把营业执照注册好，请问上个月的支出怎么记账？
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2021-09-09
就是我现在做的公司，他2016年开始做，期间没有建账也没有记录任何收入支出，只有一丁点费用，2017年底才办了营业执照，开始记录了费用。我接手后也没有建账，这个情况我要怎么办？怎么弄才能把账理顺来？
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2020-06-23
餐厅营业过程中又继续用营业收入进行装修，这一块收入和支出怎么入账？
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2021-04-19
请问季度的营业成本，手上发票不全，可以预估着填写吗？还是说营业成本必须和现在手头上统计好的发票支出一致？
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2019-10-15
关于A请老师解释一下，为什么会计入营业外收入？是记借方还是贷方？
如果都无力支付，那都计入营业外收入岂不是公司业绩可以做的很高？
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2017-12-12
某高新技术企业2017年度的收入和费用如下：营业收入8000万元，营业成本2000万元；税金及附加200万元；销售费用、管理费用和财务费用分别为400万元、450万元和500万元；营业外收入20万元，营业外支出40万元，存货减值准备30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
（2）财务费用中列支了向其他企业拆借的利息支出20万元，资金拆借100万元，银行同期借款利率8%。
（3）营业外支出中，捐款总额30万元，其中公益捐款20万元，直接向关联企业捐款10万元。
（4）企业当月提取存货减值准备30万元。
（5）营业收入中有一批产品按照成本价销售给关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求：计算企业全年应交企业所得税税额。
8/2204
2021-11-25
老师固定资产卖给个人，是计入资产处置损益还是营业外收支
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2021-04-12
利得和损失只有营业外收支和其他综合收益三个会计科目吗？
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2021-12-22
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