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甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
（1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
（2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
（3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。
（4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理
1/167
2023-10-23
甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
(1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
(2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
(3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。(4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理。
8/345
2023-10-22
请问官司打赢了，多出来的赔偿进营业外收入吗
2/687
2021-10-28
出售厂部的旧物资，用营业外收入，还是其它收益？
1/607
2018-10-07
购买金税盘和支付技术维护费 冲管理费用还是 做营业外收入
1/2466
2017-07-07
开出发票青苗补偿款是做其他业务收入还是营业外收入
1/859
2020-12-22
老师！应付账款借方多会出0.09，这个是挂营业外收入吗？如果是，具体挂到营业外收入二级那个明细比较高好，
1/399
2020-04-02
：营业外收入 1 000（1分）为什么计入：营业外收入
1/796
2019-10-25
某高新技术企业2017年度的收入和费用如下：营业收入8000万元，营业成本2000万元；税金及附加200万元；销售费用、管理费用和财务费用分别为400万元、450万元和500万元；营业外收入20万元，营业外支出40万元，存货减值准备30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
（2）财务费用中列支了向其他企业拆借的利息支出20万元，资金拆借100万元，银行同期借款利率8%。
（3）营业外支出中，捐款总额30万元，其中公益捐款20万元，直接向关联企业捐款10万元。
（4）企业当月提取存货减值准备30万元。
（5）营业收入中有一批产品按照成本价销售给关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求：计算企业全年应交企业所得税税额。
8/2204
2021-11-25
老师固定资产卖给个人，是计入资产处置损益还是营业外收支
1/425
2021-04-12
利得和损失只有营业外收支和其他综合收益三个会计科目吗？
1/976
2021-12-22
固定资产取得成本与其公允价值差额为什么计入营业外收支
1/2194
2017-06-25
老师好 我们是外贸企业 需支付给国外个人佣金 都需要交什么税？
1/1005
2019-12-11
我们公司是管理咨询企业，然后平常最大支出就是支付外请的讲师，然后想问下我们要做主营业务成本吗？因为讲师报酬直接入费用劳务报酬了。
1/507
2019-05-22
关于A请老师解释一下，为什么会计入营业外收入？是记借方还是贷方？
如果都无力支付，那都计入营业外收入岂不是公司业绩可以做的很高？
1/1177
2017-12-12
老师想问下坏账什么情况做坏账准备，什么情况做营业外收支
1/1514
2020-07-27
中金支付汇入钱确认账户，这个钱不用还是计入营业外收入吗
1/1892
2020-04-20
老师你好，三年以上无法支付的应付账款，是计入营业外收入吗
1/2443
2019-11-27
货款3000，只付2500，剩下500扣除，不再支付了，扣除这500是不是做营业外收入？借：应付账款 ３０００ 贷：银行存款 ２５００ 贷：营业外收入５００，这样对不对？
1/854
2017-03-30
人为出售的固定资产净收益计入营业外收入吗
1/615
2022-04-09
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