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老师，库存现金，银行存款为什么要按月结计发生额?结计库存现金发生额有什么作用?不是损益类才要按月结计发生额吗?
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2020-08-03
老师，请问一下，所得税汇算清缴问题，2018年应收账款 计提资产减值损失 借：150 贷：应收账款-坏账准备 150 2018年做的应纳税所得额调增150元。2019年应收账款收回，做分录 借：资产减值损失 -150，贷：应收账款-坏账准备 -150。请问19年的汇算清缴如何调整呢，还是不用调整呢
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2020-04-15
老师，我在18年的时候对应收账款和其他应收账款计提坏账，当时账务处理是，借资产减值损失贷坏账准备，汇算清缴的时候已经把资产减值损失调增，19年一直挂着坏账准备，坏账准备一直余额可以吗，在财务报表怎么提现，我的财务报表没有坏账准备一项。
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2020-03-20
Y企业2×21年经财产清查，发现盘亏B材料 200吨，单价 200 元/吨。经查明，属于定额内合理损耗的共计 1000元；属于由过失责任人小王赔偿的共计：8000元；其余的属于自然灾害造成的损失，应由保险公司赔偿 6000元
对Y企业盘亏B材料进行批准前和批准后的账务处理。
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2023-12-27
某企业（增值税一般纳税人）2019年10月因管理不善损失6月份外购的免税农产品一批，成本97万元，含支付给运输公司（增值税一般纳税人）的运费10万元（进项税额均已在购进当月抵扣）。保险公司审理后同意赔付10万元，该企业已按照规定进行专项申报，则企业所得税前可以扣除的损失为（）万元。
参考解析：
企业所得税前可扣除的损失=97+（97-10）/(1-10%)*10%+10*9%-10=97.57(万元)
请老师解释一下（97-10）/(1-10%)*10%代表什么意思？
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2021-05-31
老师，请问，我们集团下的一个房地产子公司a需要注销，这个公司基本没有什么业务，付了几笔工程款，取得进项发票，a公司之后要开发的项目所涉及的业务交给b公司进行，请问a公司的留底进项税额要怎么处理才能不损失并且可以转到b公司使用，不至于让集团整体受到损失？可以用什么方式注销把损失降到最低，可以不用多交税？每种方式下涉及的税费是什么？
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2021-11-27
销售固定资产已开增值税发票，科目走的是固定资产清理，损失走的替他营业外支出，所以增值税主表上的主营业务收入和税盘上的开票数据不一致，汇算清缴的时候，是不是把销售固定资产的这笔收入，填到其他业务收入下面销售固定资产中，成本，就把固定资产不含税销售额填到其他业务成本下固定资产成本中，损失就填，营业外支出下固定资产损失中，还需要填什么表嘛？
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2022-03-07
老师，您好，公司从A供应商采购一批原材料给B加工工厂加工，但是发生了损失，B工厂说承担这部分损失，但是A供应商已经把发票开给我们了，我们也已经把款付给A供应商
我现在可以这么操作吗：B工厂把这部分损失的材料款打给我们，我们按照A工厂开给我的发票
借 ：其他应收款-B工厂
贷：原材料
贷：应交税费应交增值税-进项税额
借：银行存款
贷：其他应收款-B工厂
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2019-11-05
利润的确认跟1.收入、费用，以及 2.计入当期损益的利得和损失有关，但是损益不就是指收入和费用吗，那这里的第2点和第1点内容不重复了吗？
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2020-06-05
非常损失导致的库存商品毁损不是计入营业外支出吗？为什么在初会习题册上看到一道题是把火灾导致的库存商品毁损计入到管理费用中的呢？
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2019-03-22
自建的固定资产：盘亏、报废、毁损的工程物资，减去残料价值（原材料）以及保险公司、过失人等赔款（其他应收款）后的差额，这里为什么要减去减去残料价值（原材料）以及保险公司、过失人等赔款（其他应收款），盘亏、报废、毁损的工程物资不是都没有了吗，材料和赔款怎么来的
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2021-01-29
我方丢失了对方开具的增值税普通发票，对方提供了发票的号码，开票时间跟金额，现在对方的记账联也丢失。税务上如何处理才能入账
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2020-01-14
单位收到一笔专票，专票被材料员遗失，含税金额460元，讨厌的是从对公账上转的，对方已经给我开了遗失证明和发票复印件，怎么操作啊
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2018-11-05
请问老师金蝶软件做好每笔分录后是会自动生成损益类科目发生的金额吗？
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2021-09-15
收到美金按月初的汇率入账，月末美金余额还要按月末的汇率计汇兑损益吗？
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2017-08-10
老师,现金流量表中期末现金余额是跟资产负债表或者损益表哪个数相等啊？
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2019-11-18
某公司2017年实现主营业务收入10 000 000元，其他业务收入250 000元，营业外收入21 500元，公允价值变动净收益100 000元；发生主营业务成本6 228 750元，税金及附加120 000，其他业务成本161 000元，销售费用51 250元，管理费用65 000元，财务费用45 500元，营业外支出60 000元，资产减值损失200 000元，投资净损失90 000元。要求编制2017年末结转各项收入、各项成本费用以及结转当期净利润（损失）的会计分录。
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2020-07-07
19年我公司发生火灾，烧毁一批电脑，当时做账放待处理财产损益，那现在所得税汇缴清算需要填资产损失那个表吗？
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2020-05-09
2019年12月1日,广源公司坏账准备账
户期初余额为贷方11700元,应收款项坏账准
备的计提比例为5%坏账损失估计的方法采用
应收款项余额百分比法,2019年12月份发生坏
账情况如下:
(1)2019年12月15日,东方贸易公司所
欠货款4000元确实无法收回,经批准作为坏账
损失处理。
(2)2019年12月26日,已核销的东方贸
易公司坏账2000元又收回。
(3)12月31日该公司应收账款账户余额为
5500000
要求:根据上述资料计提12月份的坏账准
备金额及编制会计分录。
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2022-04-02
齐鲁公司采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，201 8年年末应收账款余额为1100000元，“坏账准备”账户金额为0。2019年将应收汇通公司货款6000元确认为坏账，年末应收账款余额为1300000元; 2020年收回汇通.公司.上年已注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。计算:
1.201 8年年末应收账款应计提的坏账准备及账务处理;
2.2019年确认的坏账、计提的坏账准备及账务处理;
3.2020年的账务处理。
霸气的小土豆
于 2020-07-04 13:02 发布
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2022-04-06
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