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下列一般纳税人会计核算正确的有( )。
A.企业当月上缴上月应缴未缴的增值税时,借记“应交税费--未交增值税”科
目,贷记“银行存款”
B.退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记“进项税额”专栏
C.企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税,借记“应付职工薪酬”科
目,贷记“应交税费--应交个人所得税”科目
D.企业购进用于不得抵扣进项税额项目货物,其进项税额直接计入相关货物的
成本
E.一般纳税人采用简易计税方法计算增值税时,预缴的增值税通过“应交税费--简易计税”核算
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2022-04-10
老师好，请问社保缴费工资数，每月的奖金是算在社保费以内，还是扣除社保之外
1/370
2019-08-27
今年企业代扣代缴，可以申请手续费2%退费，国家补的这个钱，应该挂什么科目呢？
2/482
2022-10-10
有一笔设计费2016年放入预付账款（当时已收到对方发票），因当时无法确定项目是否实行，如果在2018年转入管理费用中，那么在2018年度的汇算清缴中可以所得税前扣除吗？如果不行，岂不是亏大了，怎么办？
1/606
2018-03-30
老师，新公司筹备期的招待费做帐是做到管理费用_开办费还是招待费啊？我看所得税汇算清缴规定是说招待费的60%可以入开办费，其他的不能扣除
1/1027
2019-10-11
老师，对于支付境外的哪些服务，国内是需要代扣代缴税费的？我司涉及有展会费、出差人员办公室租金、会务费、运费和产品检测费和法律资格认证费
1/1681
2019-05-25
国税税费是怎么扣的?
1/1257
2019-10-22
那个社保申报的时候，这里是社保和地税联网的，然后申报扣缴是在地税申报的，如果按实际工资给员工缴纳社保，每个人工资不一样的，地税申报的时候那个汇总缴费基数怎么填呢？
1/1161
2017-06-26
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
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2018-05-11
这道题为什么可以扣消费税，不能扣增值税
1/958
2018-09-22
汇算清缴时，业务招侍费超出限额部分能结转以后年度扣除吗？
1/722
2019-04-18
企业在亏损情况下，汇算清缴时研发费用加计扣除需要填写吗？
1/2100
2018-08-19
老师小规模公司 开的是普通发票 代收代缴的电费 可以抵扣吗？
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2016-06-16
老师如果工会经费的扣除限额求法为，400（工资额）✘2％=8 拨缴的职工工会经费6万元。那么算企税应纳税所得额时按几调增，为什么？
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2023-03-03
小规模新办企业只有支出没有收入，只有员工工资及报销还有研发费用企业所得税汇算清缴时，这些费用都可以税前扣除吗？
1/1148
2019-12-10
请教下老师，之前的会计去年收到电费专票，没有价税分离，全部计入了管理费用，汇缴完毕后，现在想认证抵扣进项税，如何调账呢？
1/1279
2020-05-12
按照一般计税方法计税的建筑企业，异地项目预缴要不要扣除分包款后预缴增值税？
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2022-03-17
邹老师，问一下，那个所得税汇算清缴，以前年度的结转剩下的教育经费以后年度还能抵扣吧
1/701
2019-05-30
老师你好，请问企业聘请工艺技术指导劳务费未取得发票入账，能否代扣代缴其个人所得税
1/797
2019-10-23
老师，误餐补助及现金性福利支出（过节费），只需要一个发放明细表，不需要扣缴个人所得税吗？
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2022-10-24
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