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暂时还用现金发放工资，税务有没有风险
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2019-01-23
老师。报税的时候可以先暂估一笔费用吗？
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2022-01-11
老师，异地预缴的税费在注册地缴纳税费时可以扣除，这个，又没有期限规定，即使跨年也可以继续扣除是吧？
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2022-04-05
47
简
15分
甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧
法-年数总和法进行折旧,2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万,无其他纳税调整事项。要求:(1)计算该资产
2018年底的账面价值和计税基础(5分)(2)并据此计算出暂时性差异(2分)(3)列出所得费用,递延所得税、应交所得税的计算过程并作出会计分录。(8分)
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2022-12-20
对于被投资企业赎回的投资，投资双方用于赎回时将赎价与投资成本之间 的差额确认为债务重组损益，分别计入当期应纳税所得额。 请问,此处计入当期应纳税所得额,完整的会计分录应该怎么编制?
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2020-05-30
某企业7月底有关账户余额如下……
1、某企业7月底有关账户余额如下原材料一原料及主要材料83400元
（其中包括无发票到料10000元）
原材料燃料12500元原材料辅助材料8700元材料成本差异296元（货方）其中：材料成本差异原料及主要材料834元（贷方材料成本差异一燃料625元（借方）
材料成本差异辅助材料87元（货方）在途材料24360元（均为原料及主要材
料）
要求：⑴ 编制材料费用分配汇总表，并据以作成材料费用分配的会计分录。
⑵假设企业不分类计算材料成本差异率，重新编制材料费用分配汇总表
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2022-03-10
您好，我们是购货方，前几个月进了一批货，其中有折扣，后面由于破损，退了一批货，然后供应商要求按照折扣后的金额开红字信息表，但是我们系统做单是折扣前的金额，由于系统供应商台账单价财务是无法修改的，所以会导致这一部分的差异，请问这差异该如何做账呢
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2021-01-25
固定资产发票没到可以暂估入账吧，发票是12月到的.我可以11月做暂估么，然后12月认证发票。如果11月做暂估。12月份可以一次性加计扣除么？
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2021-01-15
冲暂估：第一个分录 借 原材料1000 贷 应付账款-暂估材料 -1000 第二个分录 借 原材料1000 应交税金-增值税（进）160 贷应付账款1160 我想问第一个分录是什么意思不理解，是什么情况才要这样做。看的不明白这个。做在同一个凭证上的
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2019-03-01
地处郑州，一般纳税人，行业性质互联网，租赁写字楼开增值税专项发票时，税点是多少
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2020-03-22
老师，您好！我们公司是采用计划成本法核算成本的，我们原材料生产时一次性投入，完成品入库和销售，会计分录我们是这样做的，你看一下对吗？
产成品入库 借： 库存产成品
产品成本差异
贷： 生产成本-直接材料-自制半成品
生产成本-制造费用
生产成本-废品损失
确认销售成本 借： 主营业务成本-产品销售成本
贷： 库存产成品
产品成本差异
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2019-06-20
就是我们单位在农行存了结构性存款明年的1月分才能到期收到利息，现在我们集团要求暂估利息收入账，暂估的利息收入需要我本月计提企业所得税下月初缴纳吗？还是我等着明年收到利息了再上税
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2019-06-29
描述：“应交税费—应交增值税”科目余额与其提供的2019年4月增值税纳税申报表期末留抵数存在差额9.72万元。经向企业财务及办税人员了解，该差额为企业2014年未将已扫描认证的进项发票进行账务处理形成。
请问：“应交税费—应交增值税”科目余额跟增值税纳税申报表期末留抵数额，一个是应交的、一个是留低的，怎么比较出差额呢？
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2020-05-29
老师，公司暂时停业的话国税地税每次月如何报税
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2016-12-19
假设2018年暂估了材料1万，2019年来材料发票8000元，已经把差额2000元调增，然后交了年所得税。现在怎么做分录？思路是1.先冲暂估，借材料-10000 贷应付账款-暂估-10000 2.做8000材料的分录，借材料8000 贷应付账款****公司 3.借材料2000 贷利润分配---未分配利润，但是出来报表以后，为啥资产负债表的未分配利润的期初期末余额的差与利润表的利润额不相等
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2019-04-01
发放贷款后自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 这个只的是什么意思，没看懂，请老师给举个例子说一下吧，谢谢了。
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2019-06-19
老师们好，小规模纳税人，进货没发票怎么做账？为啥有的老师跟我说要暂估入库，有的老师告诉我就直接借库存商品 贷银存，等汇算清缴时候成本纳税调增？是不是暂估入库那个适合以后会收到发票的情况，如果一直没发票，就汇算清缴时纳税调增。我这样理解对吗？
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2022-01-11
海天公司为增值税一般纳税人，购入2000公斤材料一批，实际支付价款24000元，支付增值税进项税额为3840元，材料到达验收发现短缺200公斤，其中20公斤属于定额内的合理损耗，另180公斤尚待查明原因。该材料计划成本为每公斤10元。则该批材料产生的“材料成本差异”应为( A.4000元 B.3840元 C.2200元 D.2000元
写出计算过程
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2022-02-23
海天公司为增值税一般纳税人，购入2000公斤材料一批，实际支付价款24000元，支付增值税进项税额为3840元，材料到达验收发现短缺200公斤，其中20公斤属于定额内的合理损耗，另180公斤尚待查明原因。该材料计划成本为每公斤10元。则该批材料产生的“材料成本差异”应为(
A.4000元 B.3840元 C.2200元 D.2000元
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2021-12-30
新办企业 ，前期是小规模纳税人，暂时都是开办费花销，后期可能会转一般纳税人。那前期取的增值税专票，要连税金一起入成本吗？因为后期转一般纳税人后，如果之前没有过收入，可以抵扣的。
问1、那现在要发票时应该要普票还是要专票？
问2、如果现在收到专票应该价税分开记吗？如果不是，要记一起，那将来可以抵扣时如何 做帐？
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2022-08-16
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