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1、甲股份有限公司(以下简称甲公司)系上市公司,2013年1月1日递延所得税资产为100万元,递延所得税负债125万元,这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的,适用的所得税税率为25%。按照税法的相关规定,自2014年1月 1日起,该公司适用的所得税税率变为15%。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。2013年利润总额为1000万元,该公司2013年会计与税法之间的差异包括以下事项: (1) 2013年1月1日,自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债,甲公司将该国债作为持有至到期投资核算,当年确认利息收益40万元。税法规定,国债利息收入免交所得税。 (2)因违反税收政策需支付罚款60万元,款项尚未支付。 (3) 2013年7月1日,甲公司自证券市场购入某股票,
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2022-11-01
去年企业暂估差旅费8万,现在年报要怎么处理,谢谢老师
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2022-05-27
暂时还用现金发放工资,税务有没有风险
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2019-01-23
老师。报税的时候可以先暂估一笔费用吗?
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2022-01-11
甲公司2019年9月1日结存材料计划成本400万元,材料成本差异为节约6万元,本月购入材料实际成本2012万元,以计划成本2000万元验收入库,本月发出材料计划成本1500元。算出材料成本差异率?发出材料承担的成本差异,发出材料实际成本,结存材料实际成本
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2022-12-08
固定资产发票没到可以暂估入账吧,发票是12月到的.我可以11月做暂估么,然后12月认证发票。如果11月做暂估。12月份可以一次性加计扣除么?
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2021-01-15
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系上市公司,2016年1月1日递延所得税资产为100万元;递延所得税负债为125万元,这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的,适用的所得税税率为25%。按照税法的相关规定,自2017年1月1日起,该公司适用的所得税税率变更为15%。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元,该公司2016年会计与税法之间的差异包括以下事项: (1)2016年1月1日自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债,甲公司将该国债作为债权投资(原为持有至到期投资)核算,当年确认利息收益100万元。税法规定,国债利息收入免交所得税。 (2)因违反税收政策需支付的罚款60万元,款项尚未支付; (3)2016年7月1日,甲公司自证券市场购入某股票;
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2020-03-30
请问报税时,有异地预交税款可以抵扣当月需交税款吗
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2020-06-10
应从“材料成本差异”的贷方转人各有关生产费用科目;超支额用蓝字结转,节约额用红字结转。 那借方的那个相应的费用科目的金额也要写红字吗???? 图片里算出来的金额是-43.65,因为材料成本差异率为负数,贷方用红字表示,那么管理费用的金额也用红字表示吗??
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2018-12-29
某企业7月底有关账户余额如下…… 1、某企业7月底有关账户余额如下原材料一原料及主要材料83400元 (其中包括无发票到料10000元) 原材料燃料12500元原材料辅助材料8700元材料成本差异296元(货方)其中:材料成本差异原料及主要材料834元(贷方材料成本差异一燃料625元(借方) 材料成本差异辅助材料87元(货方)在途材料24360元(均为原料及主要材 料) 要求:⑴ 编制材料费用分配汇总表,并据以作成材料费用分配的会计分录。 ⑵假设企业不分类计算材料成本差异率,重新编制材料费用分配汇总表
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2022-03-10
老师,异地预缴的税费在注册地缴纳税费时可以扣除,这个,又没有期限规定,即使跨年也可以继续扣除是吧?
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2022-04-05
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳,企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税,做账的时候还计提吗?
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2020-09-10
47 简 15分 甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧 法-年数总和法进行折旧,2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万,无其他纳税调整事项。要求:(1)计算该资产 2018年底的账面价值和计税基础(5分)(2)并据此计算出暂时性差异(2分)(3)列出所得费用,递延所得税、应交所得税的计算过程并作出会计分录。(8分) 输入答案
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2022-12-20
异地已缴营业税的收入,当月申报时如何体现
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2016-01-06
老师 应付账款 暂估 我知道意思 应付账款 暂估 非关联 是什么意思
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2019-09-09
房屋装修50万,发生的次月开始分摊,那么我的进项税额比较大不想一次勾选,是不是暂时放到应交税费-应交增值税-留抵税额?
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2019-08-26
地处郑州,一般纳税人,行业性质互联网,租赁写字楼开增值税专项发票时,税点是多少
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2020-03-22
就是我们单位在农行存了结构性存款明年的1月分才能到期收到利息,现在我们集团要求暂估利息收入账,暂估的利息收入需要我本月计提企业所得税下月初缴纳吗?还是我等着明年收到利息了再上税
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2019-06-29
、为某公司提供技术服务取得一次性劳务报酬50000元,计算劳务报酬应预扣预缴的税款。(劳务报酬应纳税所得额不超过20000元不超过50000元时,适用的税率是30%,速算扣除数为2000元) 2、福利彩票一次性中奖收入30000元,计算中奖收入应纳的个人所得税。(税率为20%) 3、出版作品取得一次性稿酬20000元,计算稿酬所得应预扣预缴的税款。(稿酬所得 20000 按收入的70%计入应纳税所得额,预扣率为20%) 4、出租住房,一个月的租金收入为3000元。计算房屋租赁所得应纳的个税。(财产租赁所得,一次收入不超过4000元的,定额扣800元;出租住房,个税税率为10%)
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2024-01-08
有清单的货物暂估入库时该怎么入库呢?会计分录应该怎么做呢?
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2019-01-11
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