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4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元，从 A 国分公司取得税前收益 200 万元，已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元，已缴 纳 28 万元企业所得税。
要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元)
【请写好计算过程，谢谢！】
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2020-06-30
老师这道题中，税率的选择有点儿弄不明白。第一、当期应交所得税的税率用2017年会计期间的15%，不用2018年的25%，是这样理解吗？第二、递延所得税当期发生额时，为什么期初的余额不要这换算成25%的税率去减呢，如递延所得税资产期初余额用15/15%*25%=25，发生额=200*25%-25呢？
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2022-02-17
2024年1月, 北京记文贸易灾展有限公司给员2张天韵实放2023年的年终奖，公司有两种方案让其选择：方案一：一次性英效年终奖金39000元； 方案二：先发放年终奖金36000元 ，剩余的3000元加到下月2资中一起实放。 注：该员2每月税前2资县5000元 ( 已扣除社保费) ，每月的专项附加扣除金额为3000元。根据以上方案填写下表，选择最优方案。税额计算表单位：元项目 方案1 方案2年终奖应交个人所得税 ( 1 ) ( )2资应交个人所得税 ( 3) ( 4 )应交个人所得税合计 ( 5) ( 6 )应选方案 方案(7)上 一 题 下一题
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2023-11-24
你好，我是个体户定期定额的，在核定清册中月应纳税经营所得额为25000是什么意思。另外月应纳税额750是什么意思？
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2019-07-18
老师：你好！请教一下，一般纳税人季度申报所得税时，是按利润表里季度利润总额乘以税率预缴所得税。年度汇清缴时，按税前不允扣项调整后的利润总额乘以税率得本年应纳所得税减去前几个季度预缴所得税。多退少补。（暂时不考虑递延所得税的影响的情况下）老师年度汇算所得税与季度之前是这样计算的吗？
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2019-06-20
老师，判定小微企业的条件中，应纳税所得税怎么看，比如是现在12月份，报四季度的，那应纳税所得税，就是利润表上目前的利润总额数吗？我选利润表，日期就是1到12月，然后按照这个数做为应纳税所得税判定小微，并且按照这个数，填入申报表中利润总额那一行吗？
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2019-12-31
所得税 已缴纳所得税 大于预缴
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2019-07-09
甲公司20×6年12月15日购入B公司股票，划分为交易性金融资产，实际支付价款200000元（假定未发生交易费用）；20×6年12月31日，该股票的公允价值为230000元，甲公司20×6年的税前会计利润为400000元，所得税率为25%
交易性金融资产账面价值，计税基础，应纳税所得额，递延所得税负债，所得税费用及相关分录
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2021-10-20
马大哈2019年1-12月每月收入10000元， 1-12月每月在另一单位取得劳务报酬2000元，没有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，计算马大哈2019年预扣预缴的个人所得税与全年应纳税额。(只考虑免征额5000
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2019-05-30
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
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2020-05-30
劳务公司计提的个人所得税，会计分录是不是：借：主营业务成本 贷：应交税费－个人所得税 缴纳时，借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
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2024-03-26
公司核定征收所得税 然后上个月不含税收入总额是590多万 然后我们之前所得税已经预交了39.8万多了 ，然后上个月的所得税系统自动默认为小型微利企业 ，减半征收 且该缴纳的税本来是11万多 ，但是系统自动默认本月应纳所得税额为零 改也改不了 这个月又是一样的收入五百多万，所得税也是自动默认为小微企业而且应纳所得税额也为零 那么我这个月申报收入总额栏要填这个月的（然后等到年终汇算清缴之后再补交税款）还是要吧上个月的一起加上申报呢？加一起申报也应纳所得税也是零哪位老师帮看看
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2017-10-09
企业所得税是不是利润表的营业利润累计数*25%-所得税的累计数这个数计提所得税就是应缴纳的税呀
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2017-06-28
企业所得税是不是利润表的营业利润累计数*25%-所得税的累计数这个数计提所得税就是应缴纳的税呀
1/910
2017-06-28
一般纳税人缴纳个人所得税还是企业所得税
1/2681
2019-12-02
某居民企业2021年度会计利润总额为1000万元。当年取得国债利息收入25万元。无其他调整事项。当年企业所得税应纳税所得是 多少万？
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2022-01-18
请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛？我们公司名下有多个分支机构 ，目前分支机构的营业情况是独立核算自负盈亏的，但考虑到资产全在总公司折旧总公司并无收入，收入全在分公司的情况就导致了企业所得税应纳税额比较高 因为折旧不能放在分公司折，资产属于总公司的，面临这种情况，请问有老师知道怎么样在合理合法的情况下将税赋降到最低？如果要合并报表是否要取消分支机构设立分公司，账务处理的话总公司要如何处理？总分机构在同一市区不同县市
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2024-03-27
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
我公司符合上述要求，需要向税务局备案什么资料？
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2024-04-26
小微企业应税所得额小于50万（含50万）可以享受按应税所得额的50%*20%来计算应交所得税，做分录的时候我是直接享受减免后的直做，还是要先原就将应税所得额计后，减免的部份做营业外收入-政府补贴，这样来做分录？
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2018-01-12
老师，请教一个问题，就是上年度汇算清缴企业所得税，是计提多少，缴纳多少，帐是平的，然后这个季度抵扣多缴纳的的所得税，它借方是应交税费-企业所得税，贷方是什么？
因为我们计提时候分录是，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税
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2018-11-07
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