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老师 一般纳税人付款分录借主营业务成本 财务费用-手续费 贷银行存款 当月抵扣了的分录:借应交税费-应增-进项税 贷：主营业务成本 这样对吗
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2021-07-14
老师您好，我们是经营酒店的个体工商户，经营所得按季度缴纳，发票类型有专票、普票和电子普票，因我们是三人经营，收入和费用分摊，开票金额和实际金额不一致，没有在确认收入时，确认增值税，是根据税控系统开票金额进行纳税申摄，且前任会计计提增值税直接记入主营业务税金及附加科目，请问计提增值税时对应科目应记什么?谢谢！
1/1022
2021-09-26
企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元
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2020-06-23
对联营企业投资的初始投资成本大于应享有投资时联营企业可辨认净资产公允价值的差额为什么也不进行账务处理，。。
2/2380
2021-11-11
小微企业18年一季度营业收入157407，营业成本109477.77，利润总额47929.23，上年亏损-38073.22，一季度企业所得税报表怎么填入才不用缴纳税款？？？
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2018-04-13
请问是不是说季度小于或等于9万看利润总额，减半征收小于或等于20万，是季度还是年度额度，小微企业优惠其实就是小于或等于30万这是一年的应纳税所得额吗？是看十行实际利润额吧
1/445
2015-10-14
小微企业应纳税所得额不超过50万就减免，指的是年利润总额不超过50万吗
1/1460
2017-12-02
公司利润总额58000元，应纳税所得额是14500元，因公司是小微利企业减免应纳税所得额8000元，实际缴纳6500元。给一套完整的分录
1/852
2018-07-12
老师：我公司是XX投资有限公司，按经营业务应该属于小规模一般企业，往年业务很少，企业所得税季报申报表中的“预缴方式“选择”按照实际利润额预缴“，今年已有一笔股权转让收入（收入高于上年），预缴方式我可以选择”按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴“吗？
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2022-02-21
申报所得税时，营业收入（主营 其他）依据利润表的营业收入，营业成本（主营 其他）依据利润表的营业成本？那申报表中的利润总额是依据利润表的哪个数呢？那图片是什么意思呢？
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2018-07-17
小规模纳税人（小微企业）5月销售额69723.29元，填在1档。安全额计税，应纳税额为2091.7元，填在“本期应纳税额”、“应纳税额合计”、“本期应补（退）税额”。6月份申报时，已扣了税款。这个月2091.7要填在哪里哦？
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2017-07-10
是新手现在报年报不知道报的对不对，想请看看！资产总额：3.874202 所有者权益-0.239188 营业总收入：0.320388 主营业务收入：0.320388 利润总额：-0.193288 净利润：-0.193288 纳税总额：0.00099 负债总额：4.11239
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2017-03-09
企业所得税的计税依据是利润表上的利润总额还是营业利润，小规模季度收入没超9万的增值税转到营业外收入，要免税的增值税需不需要计提附加税然后也转入营业外收入呢
1/1482
2018-10-13
某企业为我国的居民企业,2019年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入5000万元
(2)出租不动产取得租金收入100万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票上注明材料金额50万元、增值税税额8.5万元.取得国债利息收入20万元(3)营业成本为3000万元;
(4)销售费用1000万元,其中广告费700万元;(5)管理费用500万元,其中业务招待费60万元(6)财务费用80万元;
(7)营业外支出150万元。
已知，该企业适用的企业所得税税率为25%;要求:根据上述资料，回答下列问题:
(1)计算该企业2019年度实现的利润总额:
(2)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额(3)计算该企业2019年企业所得税应纳税额
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2022-06-23
小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？
1/1382
2021-08-25
老师，您好，我想问下，我们是小规模纳税人，商品采购金额直接按照价税合计金额入账的，结转成本也是价税合计金额，那现在有个问题，利润表里，营业收入是不含税价，营业成本是含税价，那毛利率要怎么算，把营业成本先转换成不含税价吗
2/1864
2018-12-17
我司（一般纳税人）购货发票不含税金额100元入账。仓库入库会入成101元（是因为分货的原因四舍五入造成的），这样仓库入库的金额只会比实际付款大，就会有差异。这个差异单独这个分录。月底把这个差异汇总一次转入成本中，您看我的想法对吗？ 分录如下：购进 借： 库存商品 101 应交税金—进项税 16 贷：银行 116 库存商品-购货差异 1 期未结转成本 借：主营业务成本 100 库存商品-购货差异 1 贷：库存商品 101感觉是哪里不对，可又说不出来。
1/809
2018-11-29
我司（一般纳税人）购货发票不含税金额100元入账。仓库入库会入成101元（是因为分货的原因四舍五入造成的），这样仓库入库的金额只会比实际付款大，就会有差异。我想这个差异单独这个分录。月底把这个差异汇总一次转入成本中，您看我的想法对吗？ 分录如下：购进 借： 库存商品 101 应交税金—进项税 16 贷：银行 116 库存商品-购货差异 1 期未结转成本 借：主营业务成本 100 库存商品-购货差异 1 贷：库存商品 101感觉是哪里不对，可又说不出来。
1/1007
2018-11-28
房产税、土地使用税，应该计入管理费用还是营业税及附加
1/163
2024-03-06
老师，我们是一般纳税人， 这个月开了专票，还开了普票，例如9000+1000=10000，该如何入账啊
销售-普票 借：应收账款-A 10000
贷：主营业务收入 9000
应交税金-应交增值税-销项税额 1000 是不是这样
1/1189
2020-04-03
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