小微企业18年一季度营业收入157407，营业成本109477.77，利润总额47929.23，上年亏损-38073.22，一季度企业所得税报表怎么填入才不用缴纳税款？？？

杏花微雨 追问

2018-04-13 22:26

这个我不知道呀。如果不可以要怎么操作？

邹老师 解答

2018-04-13 22:34

你好，那就需要根据你季度利润先预交，亏损在汇算清缴的时候弥补

杏花微雨 追问

2018-04-13 22:37

不明白，老师能说简单点吗？

邹老师 解答

2018-04-13 22:38

你好，就是季度先按你账面利润预交企业所得税，上年的亏损在汇算清缴的时候弥补

杏花微雨 追问

2018-04-13 22:46

那预交的企业所得税还会退回来吗？

邹老师 解答

2018-04-13 22:55

你好，汇算清缴的时候会根据调整结果多退少补

杏花微雨 追问

2018-04-13 23:02

那我应该先做17年年报呢？还是先做18年一季度季报？

邹老师 解答

2018-04-13 23:03

你好，这个是相互独立的  
你可以先做预交申报，然后做汇算清缴年度申报