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我未分配利润的期末数不等于未分配利润年初数+净利润累计数，二季度的报表就申报错，现第三季度我申报时把它按正确调整过来，但资产总计期末余额与负债和所有者权益期末余额不等，我如何调解，是不是我做的凭证也要修改，但我不知道开哪出错了，还是我直接手动修改申报表中的数据调平
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2017-10-18
AS公司与甲公司是非同一控制下的两个企业。2×18年1月1日，AS公司合并甲公司。AS公司支付的合并对价为一项价值为6000万元、未计提减值准备、已摊销800万元、公允价值为5500万元的无形资产，以及4500万元的银行存款。经评估甲公司2×18年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元，其他资产和负债的公允价值等于账面价值，甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下：流动资产5000万元，固定资产等非流动资产10000万元，负债6000万元，所有者权益为900万元，其中，股本为7000万元，资本公积为800万元，留存收益为1200万元。合并前AS公司的资本公积（股本溢价）为4000万元。
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2020-06-06
甲公司与乙公司是非同一控制下的两个企业,202*年1月1日甲公司合并乙公司。甲公司支付的合并对价为出让一项账面价值6000万元、已摊销800万元、公允价值5500万元的无形资产,以及4500万元的银行存款。经评估,乙公司202*年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元,其他资产和负债的公允价值等于账面价值,乙公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下:流动资产5000万元,固定资产等非流动资产10000万元,负债6000万元,所有者权益为9000万元,其中,股本为7000万元,资本公积为800万元,留存收益为1200万元。合并前甲公司的资本公积(股本溢价)为4000万元。假定是吸收合并,要求编制甲公司合并日个别报表的有关会计分录(计量单位:万元)
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2023-04-16
①确认利息收入 借：其他债权投资——利息调整 82 应收账款 118 贷：投资收益 200
这里的应收账款118，怎么不是应收利息118？
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2021-07-08
这道题目，为什么库存商品明细账不采用三栏式？库存商品不是资产吗，资产负债所有者权益不是属于三栏式吗？
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2022-01-24
注销的时候资产负债表里的未分配利润不能是负数是吗，不然要计入所有者权益里的实收资本要交印花税是吗，
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2023-12-08
建筑企业一般纳税人，资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表多久报一次？还有企业所得税多久报一次？
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2017-12-29
老师，怀好，请问这张余额表里，损益小计是什么意思？资产负债表里未分配利润应填写权益小计加损益小计对吗？
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2019-09-30
为什么我填工商的时候显示所有者权益加上负债不等于资产，但是是等于的呀，我算了，一直提示，老师帮我看看
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2019-05-17
将应收账款转为股本。老师怎么写分录？借:应付账款 贷:实收资本，对吗？负债借减贷加，所有者权益借减贷加。对吗？老师
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2021-09-24
公司账户转给个人的债权转让费怎么做会计分录？（就是前面的公司抵我们公司账的，把公司卖给我们现在的老板）
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2021-12-22
下列选项中，与企业各部门人员互相牵制无关的是（ ）。
债权催收部门确定
付款条件
收款条件
收款环节及会计处理
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2019-11-25
AS公司与甲公司是非同一控制下的两个企业。2×18年1月1日，AS公司合并甲公司。AS公司支付的合并对价为一项价值为6000万元、未计提减值准备、已摊销800万元、公允价值为5500万元的无形资产，以及4500万元的银行存款。经评估甲公司2×18年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元，其他资产和负债的公允价值等于账面价值，甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下：流动资产5000万元，固定资产等非流动资产10000万元，负债6000万元，所有者权益为900万元，其中，股本为7000万元，资本公积为800万元，留存收益为1200万元。合并前AS公司的资本公积（股本溢价）为4000万元。
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2020-06-05
A公司与甲公司是非同一控制下的两个企业。2X21年1月1日，A公司合并甲公司。A公司支付的合并对价为一项账面余额为6 000万元、未计提减值准备、已摊销800万元、公允价值为5 500万元的无形资产，以及4 500万元的银行存款，经评估甲公司2X21年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元、其他资产和负债的公允价值等于账面价值，甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下：流动资产5 000万元，固定资产等非流动资产10 000万元，负债6 000万元，所有者权益为9 000万元，其中，股本为7 000万元，资本公（1）假定此项合并属于吸收合并，编制A公司合并日确认企业合并交易的有关会计分录；
（2）假定此项合并属于100%控股合并，编制A公司合并日确认企业合并交易的有关会计分录；
（3）假定此项合并属于100%控股合并，编制A公司合并日合并报表工作底稿中的有关调整与抵销分录；
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2022-04-18
2021年11月9日下午10:14
2017年1月1日,星海公司支付价款
526730元(包括相关税费),购入当日发行的面值为500000元、期限为3年、票面利率为8%、于每年12月31日付息、到期还本的 A 公司债券并分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。星海公司在取得债券时确定的实际利率为6%。2018年12月31日, A 公司债券公允价值为520000元;2019年9月1日,星海公司将 A 公司债券出售,取得转让收入
546000元。要求:作出星海公司有关该债权投资的下列会计处理:(1)编制购入债券的会计分录。(2)采用实际利率法编制债券利息收入与账面余额计算表。(表格形式参见教材)(3)编制2018年12月31日确认债券利息收益的会计分录(4)编制2018年12月31日确认债公允价值变动的会计分录。(5)编制2019年9月1日出售债券的会计分录。
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2021-11-09
老师，有两个问题。1.我进入一个已经营的企业，一直没有账，盘点完之后，不平，讲义上说资产大于负债和所有者权益，将差额计入实收资本，那样的话，实收资本就比营业执照上的多了，这样感觉不太合理，如果资产小于负债和所有者权益，计入未分配利润，那样的话从我记账起未分配利润也不准确了，这两种情况应该将差额计入哪个科目比较合适呢？
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2015-10-15
甲公司与乙公司是非同一控制下的两个企业,202*年1月1日甲公司合并乙公司。甲公司支付的合并对价为出让一项账面价值6000万元、已摊销800万元、公允价值5500万元的无形资产,以及4500万元的银行存款。经评估,乙公司202*年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元,其他资产和负债的公允价值等于账面价值,乙公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下:流动资产5000万元,固定资产等非流动资产10000万元,负债6000万元,所有者权益为9000万元,其中,股本为7000万元,资本公积为800万元,留存收益为1200万元。合并前甲公司的资本公积(股本溢价)为4000万元。
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2023-04-29
AS公司与甲公司是非同一控制下的两个企业。2×14年1月1日AS公司合并甲公司。AS公司支付的合并对价为一项账面价值6000万元、未计提减值准备、已摊销800万元、公允价值5500万元的无形资产，以及4500的银行存款。经评估甲公司2×14年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元，其他资产和负债的公允价值等于账面价值，甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下：流动资产5000万元，固定资产等非流动资产10000万元，负债6000万元，所有者权益9000万元，其中，股本为7000万元，资本公积800万元，留存收益1200万元。合并前AS公司的资本公积（股本溢价）为4000万元，其他资料略。以万元为单位对下列事项进行会计处理。要求：假定此项合并属于吸收合并，编制AS公司合并日确认企业合并事项的有关会计分录。假定此项合并属于100%控股合并，编制AS公司合并日确认企业合并事项的有关会计分录。假定此项合并属于100%控股合并，编制AS公司合并日合并报表工作底稿中的有关调整与抵消分录。假定此项合并属于80%控股合并，编制AS公司合并日确认企业合并事项的有关会计分录。
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2020-06-26
老师，请问一下去年本应该将本年利润结到未分配利润，结果我忘记做了，导致现在资产总额与负债和所有者权益数不一致（现在反结账不了去年的了，这个如何操作）
现在的问题是去年的所有者权益合计数期末数不等于今年1月的所有者权益合计数月初数
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2022-04-02
乙公司与甲公司是同一控制下的两个企业。2018年1月1日，乙公司合并甲公司。乙公司支付的合并对价为一项账面价值为6000万元、公允价值为5500万元的库存商品，以及4500万元的银行存款。经评估甲公司2x18年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元，其他资产和负债的公允价值等于账面价值，甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下:流动资产5000万元，固定资产等非流动资产10000万元，负债6000万元，所有者权益为9000万元，其中，股本为7000万元，资本公积为800万元，留存收益为1200万元。合并前乙公司的资本公积(股本溢价)为4000万元。其他资料略。以万元为金额单位对下列事项进行会计处理。要求:(1)编制甲公司合并日确认企业合并事项的会计分录
(2)编制甲公司合并日合并报表工作底稿中的有关调整与抵销分录
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2022-05-17
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