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金融公司为一般纳税人，2021年第四季度转让债券卖出价为100000元（含税价，下同），该债券是 2020年 9月购入的，买入价为55000元，发生手续费 150元， 2021年1月取得利息5000元，缴纳了增值税。该公司2021年第四季度之前转让金融商品亏损 15000元。计算当月应纳增值税。
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2022-10-11
老师，我想问一下，关联方借款利息支出债资比是针对于企业整体的债权，跟整体的投资比还是某一个股东的，或者某一个关联方的。债和资的比例关系呢？也就是说，这个扣除限额是针对于企业整体的借债的规模，还是针对于某一个关联方的借债的规模
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2021-06-09
5.2020年7月1日，A公司以解来980元的价格购入B公司2020年1月1日度行的面值]000元、骤面利率6%、3年期、到期一次还本付息的债券100张，并将其分类为按滩余成本计量的金融资产。该项债券投资的折价金额应为( )元。
A. 2 000 B. 8 000
C. 5 000
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2021-07-10
甲公司2017年1月1日按面值发行票面利率为6%，期限为3年的债券400万元，每年6月30日和12月31日计息，到期一次还本付息，该债券筹集的资金建造厂房。另以银行存款支付发行费用1.5万元。 要求：编制甲公司从发行到还本付息的有关会计分录
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2018-12-13
17年3月23日，蓝海集团购入安平公司发行的债券作为交易性金融资产，购买价款1364万，另支付交易费用6万元，17年6月30日，该债券的公允价值为1500万，蓝海集团于17年8月3全部出售，取得价款1235万元，出售时蓝海集团应当确认的投资收益为多少，
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2021-03-24
某公司的目标资本结构为:长期借款30%，债券20%。优先股10%，普通股40%。该公司长期借款的年利率为7%:债券面值1000元、票面利率9%，每年付息一次，发行价格990元，筹资费率为45:优先股面值100元。年股息率11%，发行价格为102元，筹资费用率2元/股
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2023-12-08
5.某公司计划筹资2000万元，期中按面值发行债券500万,筹资费率为2%,债券年利率为10%,所得税率25%,发行优先股500万，股利百分之12%,筹资费率3%,发行普通股1000万,筹资费率为5% ,预计第一年 股利10%,以后每年增长4％
要求:计算该方案的综合资本成本。
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2022-04-19
老师，请问一下，我公司是个严重亏损的企业，在去年进行了债权转让，国企变成私企，老板以一块钱的名义价格买了公司的股权，另外以6亿的价格买了国企32亿的债权，今年在汇算时，需要填有关债务重组的表吗？
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2024-03-28
老师，企业年报，103资产总额（填写平均值，单位：万元）按下面这个资产负债表，这个数据应该是填多少？
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2022-12-30
老师，我计提了7到9月的企业所得税，借企业所得税贷应交税金，那我入资产负债表时要不要把计提的企业所得税入进去呢？
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2018-10-21
某企业2004年12月末部分会计科目余额如下：诉资料，计算该企业本月末资产负债表有关项目的金额
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2022-05-16
老师：早！企业要注销，现在资产负债表上只有其他应付款（法人）有余额，这样是否需要缴企业所得税？
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2024-05-13
按照合同规定，向销货单位预付的货款应确认为企业的企业
a 资产 b负债 c销售收入 d其他收入
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2019-06-27
收到上年企业所得税汇算清缴退税影响资产负债表和利润表不平，需要冲销上年企业所得税吗
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2023-07-13
下列关于预计负债的会计处理中，正确的有（ ）。
A.待执行合同变成亏损合同时，应当立即确认预计负债
B.企业清偿预计负债所需支出预期由第三方补偿的，补偿金额不能作为预计负债的扣减进行处理
C.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差
错更正的方法进行调整
D.企业针对特定批次产品确认的预计负债，在保修期结束时，应将“预计负债——产品质量保证”
余额冲销，不留余额
E.企业因重组事项计量预计负债时，不应当考虑预期处置相关资产的利得或损失
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2022-12-08
购买的餐券可以计入主营业务成本-耗材吗
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2018-08-14
为什么开出商业汇票会导致企业负债总额变化而开出银行汇票不可以
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2020-08-06
甲公司于2022年1月1日购入当日发行的2年期债券，面值为100 000元，票面利率为6%，分期付息，付息日为6月30日和12月31日。甲公司实际支付价款101 881元，购入时实际利率为5%。 2022年7月1日，公司决定随时出售该传券。当日，该侦券的公允价值为110 000元。要求：根据以上资料，编制债券购入、收取利息、重分类等相关会计分录（利息调整借差滩销要列示计算过程，不考虑增值稅因素）。
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2022-12-20
下面这个题目中，利息收入免税，为何账面价值与计税基础一样？
2×18年4月1日，购入3年期国库券，实际支付价款为2034万元，债券面值2000万元，每年4月1日付息一次，到期还本，票面年利率为5%，实际利率为4%。A公司将其划分为债权投资。税法规定，国库券利息收入免征所得税。
【答案】
①该国库券 2×18 年 12 月 31 日的账面价值＝2034－（2 000×5%×9/12－2 034 ×4%×9/12）＝2 020.02（万元），计税基础＝2 020.02 万元
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2019-08-24
单位最近两三年只报资产负债表，利润表和现金流都是零，那么企业所得税年度申报，收入，成本是否也是填零。
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2017-03-31
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