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请教老师：1.如果收到发票，比如分录 借：管理费用-招待费87
应交税费-应交增值税-待认证进项税额13，贷：银行100，
2.发票认证时：借：应交税费-应交增值税-进项税额13 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额13，3.如果发现这笔不符合抵扣条件，需转出，分录借：管理费用-招待费13
贷：应交税费-应交增值税-进项转出13
再结转转出金额，分录：借：应交税费-应交增值税-进项转出13
贷：应交税费-应交增值税进项税额13，请问老师每一笔是否正确？或有无简便方法？
其次，账面期末增值税进项税额是否等于当月申报增值税期末留抵税额？
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2020-06-10
没有欠税呀，每月不是要计提待交纳的增值税吗,这月有税控盘服务费抵减了应缴纳的增值税额，不知做账怎么冲减应交税费-未交增值税？
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2023-08-23
想问老师，本期增值税减免了，负债表的应交税费怎么样填？
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2019-07-17
是不是所得税补交到预警值，就不会来查账了
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2016-07-25
答案说按实际交的增值税算 那土地增值税也是增值税 为什么不把他算上
1/923
2019-08-11
增值税可以多交吗
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2017-02-04
租金怎么交增值税?
1/686
2019-03-14
如何理解免抵税额会计分录，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税），
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2019-04-09
小规模纳税人，在做纳税相关的凭证时，借方科目应写：应交税费—应交增值税，还是写应交税费—应交增值税—销项税额？
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2019-02-19
我想问一声：我们单位2015年做了凭证，5月份做了 借：应交税费---转出未交增值税 贷：应交税费---未交增值税 6月份交税以后做了 借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款 ，现在2016年账户分录里 存在借方应交税费--转出未交增值税,想调整，怎么做分录才合适，谢谢老师
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2016-12-30
小规模纳税人未达起征点，假如12月销售含税收入为16800，水库为489.32，款未收到，是不是借：应收账款-**公司 16800 贷：主营业务收入 16310.68， 应交税金-应交增值税-销项税额489.32 等到1月份的时候做笔免交分录 借：应交税金-应交增值税-销项税额489.32 贷：营业外收入-补贴收入489.32 地税城建教育费是否也同此，即使一分钱不用交，当月计提，应交税金/其他应交款转入营业外收入-补贴收入？
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2018-01-09
应交增值税–未交增值税科目什么时候用，为什么要用这个科目？是和小规模和一般纳税人有关吗？
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2019-12-05
购买商品A不含税金额393.81元，进项增值税额51.19元；卖出商品A不含税金额409.73元,销项增值税税额53.27元，增值税率为13%，所得税税率5%，应交增值税2.07元，附加税0.25元。应纳税额是不是409.73-393.81-0.25=15.67？应交所得税15.67*5%
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2024-04-16
老师，因为减免冲上月已计提税费是这样处理吗“借：应交税费——增值税减免 贷：应交税费——未交增值税”计提的附加费，做对应的红字冲回可以吗？
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2016-07-27
年末是必须把进项税和销项税都结转到转出未交增值税吗？以前年度没结转现在怎么处理？
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2020-12-30
每个月末都会结转增值税，那购买增值税税控盘全都抵扣做的“应交增值税——减免税款”是否要结转增值税？
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2020-04-16
老师好！我更正申报增值税申报表，我重新填写好数据后，在增值税申报表主表里面填写了之前已经缴纳的增值税金额，报表提示应补缴三千多元。可是我点击缴纳的时候，报表只让补缴两千多元，把我之前已经交的一千多元又扣了一次。是不是我填写增值税主表的时候就不用填写已经预缴的增值税金额了呀？
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2021-04-17
老师，我这个月代来的专票，票上税额是19.8，我报增值税的时候显示预交19.8，实际要交19.81，应补退金额为0.01，这个我应该如何调？
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2022-04-08
不是有交增值税就要有附加税产生吗？我这是预交的增值税为什么不用计提和交纳附加税呢？
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2018-03-08
小规模纳税人，应交税费下设置明细科目应交增值税，应交增值税下可以设置三级明细科目吗？
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2018-11-03
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