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【学堂提示】居民个人捐赠当月有多项多次分类所得的，应先在其中一项一次分类所得中扣除。已经在分类所得中扣除的公益捐赠支出，不再调整到其他所得中扣除。
——比如：甲某当月发生公益性捐赠80000元，经营所得250000，偶然所得100000万，请问甲某的公益性捐赠支出在当月经营所得税额中抵减不完的部分可以在当月的偶然所得的税额中抵减吗？
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2021-10-02
31.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应计算缴纳个人所得税的有（ ）。
A.职工个人以股份形式取得的不拥有所有权的企业量化资产
B.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产
C.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，转让时所获得的收入
D.职工个人以股份形式取得的以量化资产参与企业分配而获得的股息
老师，这道题怎么做？
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2020-05-27
老师，独立核算的分公司所得税税率是多少？
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2022-12-04
一减所得税率表示什么？
1/2008
2019-11-14
甲公司适用的所得税税率为25 %。甲公司2×20年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始成本为2000万元，2×20年12月31日其公允价值为2400万元;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始成本1000万元，2×20年12月31日公允价值为1300万元，这两类金融资产均为甲公司2×20年购入。不考虑其他因素，甲公司2×20年12月31日下述递延所得税确认计量正确的有（）
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2024-01-12
老师，我公司建筑行业查账征收，企业所得税税负率一般控制在2%，例如收入1250万，所得税就控制在1250*0.02=25万，利润表利润就是25/0.25=100万，现在不是出台了优惠政策吗？如果我的利润是在100万，那么企业所得税只用交100*0.05=5万，实际税负率=5/1250=0.004，提问是不是我要相应的增加利润，保持税负率在2%？
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2019-04-16
怎样区分企业所得税和个人所得税中转让和取得股票的税收
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2021-05-06
老师你好：
请问一下房开公司的所得税申报问题，我们在给企业做土增税清算时， 是以（开具的营业税发票含税金额+增值税发票不含税金额）作为计税依据的。那么在汇算清缴所得税时，计算收入的方法一样吗，由于是决算后才一次性申报所得税，所以申报表可能是几年的收入金额累加一次性申报。
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2024-05-31
企业所得税计提多了，可不可以做返分录：借：应交税金-企业所得所 贷：所得税
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2017-10-17
律师事务所合伙人每月领了工资5000，按照现在的个人所得税法，可以扣除一年6万，合伙人拿工资怎么做账呢？不能计入费用
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2018-12-19
老师，您好，企业所得税利润总额减境外所得，这个境外所得是含所得税的还是不含税的？
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2020-04-27
1.百思图公司按季预交企业所得税(税率25%)。1
月份向某公司借款12万元,年利率11%,当月还
向工商银行借款30万元,年利率7%,两笔借款全
部用于生产经营;计提资产减值准备2万元;无其他
纳税调整事项。 第四季度实际利润额累计220万
元。 假定当年四个季度预缴企业所得税共计51.2
万元。 天鸿公司于次年4月15日进行企业所得税
的汇算清缴,按要求列出计算过程并作相关会计
处理。
(1)计提应补缴企业所得税时。
(2)应补缴企业所得税时。
(3)期末结转时。
(4)因净利润变动调整时。
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2023-11-26
3%的水费和3%的印刷制作费在本期抵扣进项税额结构明细表怎么填
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2017-09-27
甲公司持有乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，2×21年12月31日，乙公司无形资产中包含一项从甲公司购入的商标权。该商标权系乙公司于2×21年7月1日从甲公司购入，购入价格为180万元。乙公司购入该商标权后立即投入使用，预计使用年限为6年，无残值，采用直线法摊销。甲公司该商标权原有效期为10年，取得时入账价值为100万元，至出售日已累计摊销40万元，未计提减值准备。甲公司和乙公司对商标权的摊销均计入管理费用。假定不考虑所得税等因素的影响，下列会计处理中正确的有（ ）。
A．乙公司购入无形资产时包含内部交易利润为120万元
B．2×21年12月31日甲公司编制合并财务报表抵销分
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2024-06-04
建筑公司，1季度亏损，公司二季度盈利61万，因去年亏损62万所以二季度企业所得税没交，那如果3季度4季度收入减去成本费用为0但累计利润还是61万，是不是3和4季度企业所得税分别需要交61*5%，对吗？
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2019-08-11
所得税一般是季末计提的是看利润表当中的本年累计利润总额么》(比如3月份）？去年有亏损如何弥补呢》？每个月提取法定盈余公积不会影响这个 本年累计利润总额吗?
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2017-11-08
分析题
红星公司是一家生产家电的股份制企业，适用的所得税税率为25％，2020年6月，该公司按应纳税所得额计算的上半年应纳企业所得税税额为50万元。
1.指出本案例的税种，纳税人，征税对象，计税依据，税率。
2计算本公司上半年应纳税额是多少？
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2022-11-14
原国有制经营酒店业务的企业改制后置换得到一块商业用地，改制后，增加房地产开发经营业务，进行开发土地，请问土地使用税什么时候可以停缴？
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2019-12-05
政府会计制度下财政拨款结转的会计核算
在政府会计制度下，是不是可以把财政拨款结转分解开
分为累计盈余和本期盈余？
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2019-07-17
你好，我们现在实行的2019年新会计制度，由于我累计折旧的科目做错了，我就把资产管理中生成的卡片删除了，然后也作废了，现在想恢复，请问可以恢复吗
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2019-08-06
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