1.百思图公司按季预交企业所得税(税率25%)。1 月份向某公司借款12万元,年利率11%,当月还 向工商银行借款30万元,年利率7%,两笔借款全 部用于生产经营;计提资产减值准备2万元;无其他 纳税调整事项。 第四季度实际利润额累计220万 元。 假定当年四个季度预缴企业所得税共计51.2 万元。 天鸿公司于次年4月15日进行企业所得税 的汇算清缴,按要求列出计算过程并作相关会计 处理。 (1)计提应补缴企业所得税时。 (2)应补缴企业所得税时。 (3)期末结转时。 (4)因净利润变动调整时。

企业亏损1万，企业所得税汇算清缴。调整1000元应纳税所得额。需要需要补交企业所得税吗？

答： 您好 汇算清缴后调增1000 还是亏损9000么？

企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？

答： 你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做

答： 预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。