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老师，公司暂时停业的话国税地税每次月如何报税
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2016-12-19
冲暂估：第一个分录 借 原材料1000 贷 应付账款-暂估材料 -1000 第二个分录 借 原材料1000 应交税金-增值税（进）160 贷应付账款1160 我想问第一个分录是什么意思不理解，是什么情况才要这样做。看的不明白这个。做在同一个凭证上的
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2019-03-01
1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税 率为13%，该企业生产主要耗用一种原材料A， 该材料按计划成本进行日常核算，A材料计划单 位成本为每千克10元，2019年6月1日，该 “原材料”账户余额4000元，“材料成本差异”账户 借方余额500元。甲公司6月份发生的有关业务 如下:
(1)5日，从乙公司购入A材料400千克，增 值税专用发票上注明的销售价格为4500元，增 值税税额为585元，全部款项以银行存款付清， 材料尚未到达。
(2)10日，从乙公司购入的A材料到达，验收 入库。
(3)6月份，甲公司共领用A材料600千克用 于生产产品。
要求:请对上述业务进行相应的会计处理。
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2021-06-27
1、某一般纳税人企业对A材料采用计划成本核算,2019年1月1日材料采购
的期初余额为借方3300元,原材料借方余额为14700元,材料成本差异的节约
额为345元。材料的计划单位成本为25元/千克。现发生经济业务如下
(1)1月3日采购A材料480千克,材料验收入库,货款13560元(其中价
款12000元增值税1560元)以支票付讫,并以现金支付装卸费75元计划成
本为12000元。
(2)1月5日,上月购买的一批A材料到库,其实际成本3270元计划成本
3300元。
(3)1月10日,从外地购买一批A材料,结草凭证(支票)到达且办理付
款手续,付款金额为5650元(价款为5000,增值税为650元),计划成本为
5500元该笔材料尚未到库。
(4)本月购进的A材料300千克已经验收入库,月末时结算凭证仍然未
到,暂估成本为10000元。
(5)根据本月发料凭证汇总表,共计发出材料960千克,计划成本
24000,全部用于生产甲产品
要求:(1)分别对上述业务编制会计分录:(16分)
(2)计本月A材料的成本差异率和成本差异醇:(2分)
(3)根据转出存货的成本差异,做出相应的会
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2020-07-01
佳宇建筑公司为增值税一般纳税人,适用税率11%,佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下： (1)领用一次摊销的安全网一批，计划成本3000元，材料成本差异率为-2%，领用时一次性将周转材料价值摊销。(2)领用全新定型模板一批，具体信息如下：①该模板的计划成本为50000元，②该模板采用分次摊销，预计残值率为10%，预计使用次数为10次，本月实际使用2次。③模板的材料成本差异为2%。(3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下：①盘亏甲材料一批，实际成本400元，原因不明。②经查，甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。③因为发生火灾，对财产进行了清查，发现损毁乙材料一批，实际成本
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2019-05-05
YU公司为增值税一般纳税人,适用税率 13%。原材料收发按计划成本计价核算。A材料单位计划成本100元,月初“原材料——A材料”科目余额为10000元,“材料成本差异——A材料”科目余额为贷方100元,“材料采购——A材料”科目余额为20000元。本月发生如下经济业务: ( 1)5日,收到上月购入的A材料并入库,数量为210千克。 ( 2)13日,基本生产车间生产领用A材料100千克。
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2021-10-28
某企业为一般纳税人，5月初结存原材料的计划成本为800000元，本月收入原材料的计划成本为700000元，本月共发出原材料的计划成本为600000元，其中：基本生产车间领用500000元，车间管理部门领用35000元，厂部管理领用25000元，对外销售10000元，工程部门耗用30000元。本月“材料成本差异”账户月初有贷方余额10000元，本月收入材料成本超支差异为25000元。
（1）根据“发出材料汇总表”，做出发出材料的会计分录
（2）计算本月发出材料分摊的成本差异和发出材料的实际成本
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2022-05-03
广源企业为一般纳税人，采用计划成本核算原材料，2月初有关账户余额如下：“原材料”借方余额15 000元；“材料成本差异”贷方余额600元。本月发生下列经济业务：
1）2日，收到原材料一批，实际成本21 300元，计划成本20 000元，增值税3 621元。材料已验收入库，货款已于上月预付，本月补付差额5 000元。
2）5日用银行汇票付外埠采购材料款10 000元，税款1 700元，运杂费500元。材料已运到按计划成本9 000元验收入库。
3）10日向外单位购入材料一批，发票账单已收到，有关单据上列明材料价款20，000元，增值税额3 400元。货款已通过银行转账支付，但到月末材料仍未运到。
4）月末，共发出材料计划成本30 000元，其中：基本生产车间领用20 000元，车间管理部门领用6 000元，厂部管理部门领用4 000元。
5）计算并结转领用材料应分摊的材料成本差异
6）计算结存材料的实际成本(本月结存材料的实际成本=（月初结存材料的计划成本 + 本月增加材料的计划成本 — 本月领用材料的计划成本）×（1+材料成本差异率）))
学堂用户
于 2020-06-30
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2021-04-07
企业（一般纳税人）委托滨江量具厂加工一批量具，发出原材料一批，计划成本6000元，材料成本差异率2%；以库存现金支付运杂费300元；以银行存款支付上述量具的加工费1000元，增值税130元；消费税100，收回滨江量具厂加工的量具，以银行存款支付运杂费400元；该量具已验收入库，其计划成本为8000元。分两种情况作出相应的会计分录
1、收回后用于连续加工
（1）发出原材料
（2）支付运杂费
（3）支付加工费，消费税
（4）收回量具已验收入库
2、收回后用于直接销售
（1）发出原材料发出原材料
（2）支付运杂费
（3）支付加工费，消费税
（4）收回量具已验收入库
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2021-05-30
分析销售费用，管理费用的工资、水电费、差旅费、折旧费、车辆费等等，如果造成差异怎么降低措施？
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2019-10-11
财务报表不平。 资产负债表未分配利润年末和年初差额和利润表净利润不相等如何查询差异
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2025-02-17
固定资产发票没到可以暂估入账吧，发票是12月到的.我可以11月做暂估么，然后12月认证发票。如果11月做暂估。12月份可以一次性加计扣除么？
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2021-01-15
某企业月初原材料借方余额为20万元，材料成本差异借方余额为0.2万元，当月入库材料计划成本为60万元，材料成本差异为节约1.8万元，当月领用材料计划成本为45万元，结存材料的实际成本为（ ）万元。
A. 35.7 B. 33.4
C. 35 D. 34.3
【答案】D
【解析】材料成本差异率
＝（0.2－1.8）÷（20＋60）×100%＝－2%
结存材料的差异
＝（20＋60－45）×（－2%）（为什么不是用45*（1-2%）？＝－0.7（万元）
结存材料的成本
＝（20+60-45）－0.7＝34.3（万元）
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2021-11-24
增值税申报表要报哪几张？公司是一般纳税人，贸易公司，暂时不用交税，有购入大型固定资产，有开普票出去。
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2017-09-14
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
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2020-09-10
老师们好，小规模纳税人，进货没发票怎么做账？为啥有的老师跟我说要暂估入库，有的老师告诉我就直接借库存商品 贷银存，等汇算清缴时候成本纳税调增？是不是暂估入库那个适合以后会收到发票的情况，如果一直没发票，就汇算清缴时纳税调增。我这样理解对吗？
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2022-01-11
银行账户之前转给供应商一笔钱用于购买原材料，接着暂估入库，然后现在收到发票要冲销。请问这3个步骤的会计分录是不是如下：1.银行转款给供应商：借：生产成本——原材料贷：银行存款2.暂估入库：借：原材料贷：应付账款——暂估3.收到发票的时候冲销暂估：借：应付账款——暂估贷：生产成本——原材料
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2017-06-09
甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的差异包括以下事项：
（1）2016年1月1日自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债，甲公司将该国债作为债权投资（原为持有至到期投资）核算，当年确认利息收益100万元。税法规定，国债利息收入免交所得税。
（2）因违反税收政策需支付的罚款60万元，款项尚未支付；
（3）2016年7月1日，甲公司自证券市场购入某股票；
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2020-03-30
老师，您好
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
这个“其他收益”属于什么类科目？
谢谢
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2019-05-21
老师:建筑工程小规模纳税人，按季度申报的，异地的项目，如果季度异地发票不超过30万，是不是就不用开外管证了呢？也不用去异地交税了呢？
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2019-11-29
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